Ухвала суду № 81736558, 25.02.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа F 686/4454/19

УХВАЛА

25 лютого 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні F32019240000000006,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Швеймаш» (код ЄДРПОУ 40096384, м.Хмельницький, вул.Курчатова, 8).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за F32019240000000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ «Швеймаш» від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу субFєктів господарювання з можливими ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вілінс Груп» (код ЄДРПОУ 41342697), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «Інкам Інвест» (код ЄДРПОУ 40646738), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «Діарос» (код ЄДРПОУ 40623684), ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький F центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», повFязаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб. З метою мінімізації податкових зобовFязань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

Згідно висновку аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період з 2016-2017 років, в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за рахунок відображення операцій з сумнівними СГД, занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 352 658 грн. Крім того, під час проведення досудового розслідування встановлено факти постачання швейної техніки субFєктом господарювання, що створені з метою формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки шляхом заміни товарних позицій в «ланцюгу» постачання, на загальну суму 7 514 769 грн.

З метою підтвердження чи спростування факту проведення безтоварних операцій, слідчий просить надати доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Швеймаш» по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро», за період 2016-2017 років, з можливістю вилучення їх оригіналів з ТОВ «Швеймаш».

Слідчий в судове засідання не зFявився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що оригінали документів, доступ до яких він просить надати, необхідні для подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз та, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звFязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163,164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, іншим слідчим групи слідчих, за дорученням слідчого працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів із ТОВ «Швеймаш» (код ЄДРПОУ 40096384, м.Хмельницький, вул.Курчатова, 8) щодо проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро» за 2016-2017 роки, зокрема: договори купівлі-продажу, договори поставки товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2015-2016 років; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 902, 702, 685, 632, 631, 361, 362, 642, 334, 333, 20, що підтверджують реалізацію (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ «Швеймаш», а також інші документи, щодо підтвердження реалізації (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), за період 2016-2017 років з вказаними субFєктами господарювання.

Уповноваженим особам ТОВ «Швеймаш» (код ЄДРПОУ 40096384, м.Хмельницький, вул.Курчатова, 8) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 25 березня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :