Ухвала суду № 81721420, 10.05.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/2939/19

Провадження № 1-кс/202/4797/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

10 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Дівіндір Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Сакоренка І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42019040000000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області Сакоренко І.О. звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області Сакоренку І.О., Францішку С.Л., іншим прокурорам групи прокурорів, слідчому Івановій Ю.А і слідчим групи, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019040000000109 та співробітнику оперативного підрозділу УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України Даньку А.М., іншим співробітникам УЗЕ за дорученням у порядку ст. ст. 36, 40, 41 та ч.6 ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів (виїмки), які знаходяться у володінні Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), юридична адреса підприємства: 49602, Дніпропетровська область, місто Дніпро, Кіровський район, проспект Дмитра Яворницького, будинок 108 або за місцем розташування офісів, філіалів, відокремлених підрозділів по взаємовідносинам з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) та ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ: 38360847), а саме:

- договори (додаткові угоди), укладені між Регіональною філією «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) та ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ:38360847) з додатками, специфікації до них, документи, які підтверджують походження, постачання, приймання та оплату за надані товари та роботи, а саме: податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року;

- реєстраційні документи на Регіональну філію «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), статут підприємства;

- акти планових чи позапланових документальних податкових перевірок, в яких викладені висновки та описані взаємовідносини підприємства за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року;

- інформаційна довідка про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігається чи використовується майно, ремонт чи постачання якого проводилося представниками ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) та ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ:38360847), а також майно та матеріали, які були демонтовані під час проведення робіт;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посадах посадових осіб, які укладали від імені Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) договори з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) та головних бухгалтерів, що проводили розрахунки, які були в займаних посадах з 01.01.2018 року - 31.12.2018 року, їх посадові інструкції;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посадах посадових осіб Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), які підписували акти виконаних робіт, та на підставі яких в послідуючому проводилися перерахунки грошових коштів на рахунки ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929);

- акти приймання-передачі майна для проведення його ремонту.

Клопотання обґрунтовано тим, що посадові особи Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) на протязі 2018 року уклали 5 договорів з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), предметом яких був ремонт МВРС (моторвагонного рухомого складу) та перерахували грошові кошти за виконання вищевказаних договорів на рахунки ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), які в послідуючому були перераховані на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, з метою їх послідуючої конвертизації в готівку та їх привласнення. Крім того, посадові особи Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) 20.06.2018 року уклали договір з Товариством з обмеженою відповідальність «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ: 38360847), предметом якого були роботи з технічного переоснащення лінії зв'язку на дільниці Запоріжжя - Комиш Зоря (156 км.) та перерахували грошові кошти за виконання вищевказаного договору на рахунки ТОВ Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ 38360847), які в послідуючому були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», з метою їх послідуючої конвертизації в готівку та їх привласнення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2018 року частина грошових коштів, отриманих від Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця», посадовими особами ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»», були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», а саме: ТОВ "ДАСТРІАЛ" (код ЄДРПОУ: 41418411), ТОВ "ДАТА ФОРМ" (код ЄДРПОУ: 41388642), ТОВ "ПРОТЕК АГРО ГРУП" (код ЄДРПОУ: 41324751), ТОВ «Здорова їжа України» (код ЄДРПОУ: 41507462), ТОВ "ФЛОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40326166), ТОВ "ІНРЕЙЛ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40322617), ТОВ "СЛІМ СОЛЮШН" (код ЄДРПОУ 41511259), ТОВ "ДАКСИЗБУД" (код ЄДРПОУ 41684271), ТОВ «Риба Торг» (код ЄДРПОУ: 41324751), ТОВ «Здорова їжа України» (код ЄДРПОУ: 41507462) і ін., які здійснювали діяльність транзитно-формуючих підприємств з ознаками фіктивності, що унеможливлює проведення реальних (фактичних) поставок товарів і робіт на адресу ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) та в послідуючому на адресу Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237).

Вищевказані підприємства входять до однієї групи транзито-формуючих підприємств, які не мають матеріально-технічної бази і працівників у штаті та ризиковий зміст зазначеної схеми полягає у підміні номенклатури товару та робіт, тобто невідповідності входу-виходу товару та робіт на вказаних підприємствах, що підтверджує той факт, що реалізації товарів та робіт не було, а їх діяльність була направлена на формування для ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) податкового кредиту на товари та роботи відповідно до договорів з Регіональною філією «Придніпровська залізниця» АТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) та інших підприємств реального сектору економіки, з метою послідуючої конвертизації грошових коштів в готівкову форму та їх привласнення.

Крім того встановлено, що частина грошових коштів, отриманих від Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця», посадовими особами ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ:38360847), були перераховані на ряд підприємств, які мають «ознаки фіктивності», а саме: ТОВ "ПАТРИК ПЛЮС" (код ЄДРПОУ: 40258400), ТОВ «КІВОН» (код ЄДРПОУ: 41736591), ТОВ «ІНКО-ТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41736963), ТОВ «КОНСТАНТА УКР» (код ЄДРПОУ 42044396), ТОВ «КОРЛІОН ГРУП», ТОВ «АГРОПРОМ АЛЬЯНС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42103943), ТОВ «ТОРГСПЕЦ» (код ЄДРПОУ 42127964), ТОВ «РАДА ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 42128507), ТОВ «СІГМАН» (код ЄДРПОУ 42128560), ТОВ «ПАКТРОН» (код ЄДРПОУ 42128617), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛІГА» (код ЄДРПОУ 42160630), ТОВ «ІНДУСТРІАЛ-ТРЕЙДЕНІС» (код ЄДРПОУ 42209470), ТОВ «ХЕЛІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42215746), ТОВ «МАРСЕЛЬ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 42216781), ТОВ «СІРАДОН» (код ЄДРПОУ 42217722) і ін., які здійснювали діяльність транзитно-формуючих підприємств з ознаками фіктивності, що унеможливлює проведення реальних (фактичних) поставок товарів і робіт на адресу ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ:38360847) та в послідуючому на адресу Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237).

Вищевказані підприємства входять до однієї групи транзито-формуючих підприємств, які не мають матеріально-технічної бази і працівників у штаті та ризиковий зміст зазначеної схеми полягає у підміні номенклатури товару та робіт, тобто невідповідності входу-виходу товару та робіт на вказаних підприємствах, що підтверджує той факт, що реалізації товарів та робіт не було, а їх діяльність була направлена на формування для ТОВ «Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ:38360847) податкового кредиту на товари та роботи відповідно до договорів з Регіональною філією «Придніпровська залізниця» АТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) та інших підприємств реального сектору економіки, з метою послідуючої конвертизації грошових коштів в готівкову форму та їх привласнення.

Враховуючи наведене, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносини між Регіональною філією «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК» (код ЄДРПОУ: 38284929) та ТОВ Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ 38360847).

У судове засідання прокурор не з'явився, надав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику особи, в володінні якої знаходяться документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням ГУНП у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснює прокуратура Дніпропетровської області.

Зокрема, згідно з витягом з ЄРДР до прокуратури Дніпропетровської області надійшли матеріали з УЗЕ в Дніпропетровській області щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» та ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК», які заволоділи грошовими коштами, призначеними на ремонт моторвагонного рухомого складу, чим завдано державі збитки.

За змістом статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ щодо взаємовідносин між Регіональною філією «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК» (код ЄДРПОУ: 38284929), окрім актів планових чи позапланових документальних податкових перевірок, інформаційної довідки про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігалося та ремонтувалося майно, можуть перебувати у володінні Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, потрібні для з'ясування наявності чи відсутності факту кримінального правопорушення, в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо.

Отже, клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

Підстави для вилучення оригіналів документів відсутні, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Необхідність вилучення оригіналів документів прокурором недоведена.

Разом із цим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до актів планових чи позапланових документальних податкових перевірок, в яких викладені висновки та описані взаємовідносини підприємства за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, оскільки не доведено, що вказані документи мають значення в цьому кримінальному провадженні. Також слідчий суддя не вбачає підстав для надання тимчасового доступу до інформаційної довідки про розташування складських приміщень та потужностей, де зберігається чи використовується майно, ремонт чи постачання якого проводилось представниками ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), а також майно та матеріали, які були демонтовані під час проведення робіт, оскільки не доведено, що такий документ перебуває у володінні товариства, та неможливість встановити дану інформацію в інший спосіб.

Крім того, відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносин Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40081237) та ТОВ Укренергостандарт» (код ЄДРПОУ 38360847), оскільки у клопотанні не доведено, що вказані документи мають значення для кримінального провадження, яке згідно з витягом із ЄРДР здійснюється за фактом заволодіння грошовими коштами, призначеними на ремонт моторвагонного рухомого складу, службовими особами Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» та ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК».

Також відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів особам, які не є слідчими та прокурорами у даному кримінальному провадженні, оскільки тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, а не слідчою дією, а тому він не може надаватися оперативним підрозділам.

Таким чином, клопотання прокурора необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Сакоренка І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42019040000000109 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, задовольнити частково.

Регіональній філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), юридична адреса підприємства: 49602, Дніпропетровська область, місто Дніпро, Кіровський район, проспект Дмитра Яворницького, будинок 108, надати прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області Сакоренку І.О., Францішку С.Л., іншим прокурорам групи прокурорів, слідчому Івановій Ю.А і слідчим групи, яким доручено розслідування кримінального провадження відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019040000000109, тимчасовий доступ до документів (можливість ознайомитися та отримати належним чином завірені копії без вилучення оригіналів) щодо взаємовідносин з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), а саме:

- договори (додаткові угоди), укладені між Регіональною філією «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) та ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929), з додатками, специфікації до них, документи, які підтверджують походження, постачання, приймання та оплату за надані товари та роботи, а саме: податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року;

- копії реєстраційних документів на Регіональну філію «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), копії статуту підприємства;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посади посадових осіб, які укладали від імені Регіональної філії «Придніпровська залізниця» Акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237) договори з ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929) та головних бухгалтерів, що проводили розрахунки, які займали посади з 01.01.2018 року - 31.12.2018 року, їх посадові інструкції;

- накази про призначення (звільнення, переміщення) на посади посадових осіб Регіональної філії «Придніпровська залізниця» акціонерного товариства «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40081237), які підписували акти виконаних робіт, та на підставі яких в послідуючому проводилися перерахунки грошових коштів на рахунки ТОВ «Машинобудівний завод «КВІК»» (код ЄДРПОУ: 38284929);

- акти приймання-передачі майна для проведення його ремонту за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 8 червня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Марченко Н.Ю.