Ухвала суду № 81719610, 28.02.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10874/18

н/п 1-кс/640/704/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" лютого 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Кухаренко Ярослава Олеговича по кримінальному провадженню №32018220000000116 від 15.05.2018 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

11.01.2019 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві, розташованого за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2-Д, а саме: до оригіналів документів по рахункам НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ «БІЛДКРОН» (код 39942154), в тому числі заяв, довіреностей щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу, статутів (нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційній справі.

Слідчий Кухаренко Я.О. до судового засідання не з'явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі, у зв'язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник Головного територіального управління юстиції у місті Києві, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

До суду надійшло клопотання директора НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ «БІЛДКРОН» Полозова Д.С. про відмову клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, та надав копію рішення Харківського окружного адміністративного суду м. Харкова від 23.11.2018 про скасування податкових повідомлень-рішень від 19.03.2018 №00000151405 та від 19.03.2018 №00000161405.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту перевірки від 06.02.2018 №439/20-40-14-25-19/30289982 Головного управління ДФС у Харківській області.

Відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України акт (довідка), складений за результатами перевірки та підписаний посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, надається платнику податків або його законному представнику, який зобов'язаний його підписати. У разі незгоди платника податків з висновками акта такий платник зобов'язаний підписати такий акт перевірки із зауваженнями, які він має право надати разом з підписаним примірником акта або окремо у строки, передбачені цим Кодексом.

Так слідчим до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно якого службові особи НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ (код 30289982) в період з 01.11.2015 по 01.07.2017, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами - постачальниками з ознаками фіктивності ТОВ «БІЛДКРОН» (код 39942154), ТОВ «НОРДІН» (код 39778700), ТОВ «ЄВРО СПЕЦПРОЕКТ» (код 39867093), ТОВ «АГРАРНА ІНІЦІАТИВА» (код 38612558), ТОВ «ЛОРДФІЛК» (код 40103941), ТОВ «ЕЛЬФ КОМ» (код 40530312), ТОВ «ОЛІМП ТРЕЙДІНК» (код 40530218), ТОВ «ЛЕКС БРАНЧ ГРУП» (код 40146000), ТОВ «СОЦБУДТРАНС» (код 40259582), ТОВ «БОУДЛЕР» (код 40474850), ТОВ «ВОРК ТАУН» (код 41135162), ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» (код 41345661), ТОВ «АЛЬТАРІУС» (код 40673398), ТОВ «АЙС-ДЕН» (код 40673722), ТОВ «ПРЕМІУМ ПРОДЖЕКТ» (код 40411544), ТОВ «ГРАНТ СТРІМ» (код 41111707), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 807 700,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення є акт перевірки від 06.02.2018 №439/20-40-14-25-19/30289982 Головного управління ДФС у Харківській області, який був оскаржений НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ «БІЛДКРОН» та скасований рішенням Харківського окружного адміністративного суду м. Харкова від 23.11.2018.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві, розташованого за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2-Д.

Керуючись ст.ст163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного територіального управління юстиції у місті Києві, розташованого за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2-Д.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.