Ухвала суду № 81718923, 24.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа F 640/7029/19

н/п 1-кс/640/4977/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

при секретарі - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС третього СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню F32019220000000011 від 30.01.2019 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

11.04.2019 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, а саме F до оригіналів документів по рахунках ФГ «Свам Агро» (40349581) за FF: 26057052208651 (980) F українська гривня, 26006000672354 (980) F українська гривня, 26002052234551 (840) F долар США, 26009000241492 (980) F українська гривня, 26004000500912 (980) F українська гривня, 26009000133317 (980) F українська гривня, 26009052214767 (980) F українська гривня, 26008000572054 (980) F українська гривня з 01.01.2014 по день винесення ухвали, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках FF: 26057052208651 (980) F українська гривня, 26006000672354 (980) F українська гривня, 26002052234551 (840) F долар США, 26009000241492 (980) F українська гривня, 26004000500912 (980) F українська гривня, 26009000133317 (980) F українська гривня, 26009052214767 (980) F українська гривня, 26008000572054 (980) F українська гривня; матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток; заяв, паспортів, ідентифікаційних кодів F засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручень, свідоцтв про реєстрацію; договорів на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час зFєднання (включаючи години, хвилини та секунди зFєднання), електронне імFя користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді; первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками); платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобовFязань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обовFязковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти; виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк».

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження F32019220000000011 від 30.01.2019 року, розпочате за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Згідно відомостей внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ «Украгротрейд Групп» (код 39339816) в період 2018 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. в результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ «Свам Агро» (код ЄДРПОУ 40349581) та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов'язання з ПДВ в сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ «Івамар Трейд» (код ЄДРПОУ 41380072), ТОВ «Відсон Альянс» (код ЄДРПОУ 41388972), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ «СВОЯ АПТЕКА» (код ЄДРПОУ 40213841), ФГ «СВАМ АГРО» (код ЄДРПОУ 40349581), ТОВ Фінансова група «Український сільськогосподарський виробничо-будівельний кредит» (код ЄДРПОУ 39579412), ПП «СВАМ-ІНТЕРАГРО» (код ЄДРПОУ 39596773) та ТОВ «ФУДЖІ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40096018), завідомо неправдиві відомості.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 повідомив про непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «СВОЯ АПТЕКА», ФГ «СВАМ АГРО», ТОВ Фінансова група «Український сільськогосподарський виробничо-будівельний кредит», ПП «СВАМ-ІНТЕРАГРО» та ТОВ «ФУДЖІ ТОРГ».

Так, проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що

ФГ «СВАМ АГРО» (код ЄДРПОУ 40349581) мало відкриті банківські рахунки у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме за FF: 26057052208651 (980) F українська гривня, 26006000672354 (980) F українська гривня, 26002052234551 (840) F долар США, 26009000241492 (980) F українська гривня, 26004000500912 (980) F українська гривня, 26009000133317 (980) F українська гривня, 26009052214767 (980) F українська гривня, 26008000572054 (980) F українська гривня.

Слідчий вважає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані, що підтверджують або спростовують факти перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки фіктивного підприємства ФГ «СВАМ АГРО», а також фіксують час, місце та спосіб вчинення кримінального правопорушення.

Також, в документах щодо відкриття, користування та закриття вказаних вище рахунків, а також в документах на отримання готівкових коштів по даних рахунках, містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи.

Слідчий до судового засідання не зFявився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник АТ КБ «ПРИВАТБАНК», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зFявився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме F за період з 01.01.2017 р. по день винесення ухвали слідчого судді.

Крім того, слідчий всупереч вимог ст. 160 КПК України, не довів необхідності вилучення «Fінших документівF», а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в цій частині.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, F

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобовFязавши уповноважену особу АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до:

оригіналів документів по рахунках ФГ «Свам Агро» (40349581) за FF: 26057052208651 (980) F українська гривня, 26006000672354 (980) F українська гривня, 26002052234551 (840) F долар США, 26009000241492 (980) F українська гривня, 26004000500912 (980) F українська гривня, 26009000133317 (980) F українська гривня, 26009052214767 (980) F українська гривня, 26008000572054 (980) F українська гривня з 01.01.2017 по 24.04.2019, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках FF: 26057052208651 (980) F українська гривня, 26006000672354 (980) F українська гривня, 26002052234551 (840) F долар США, 26009000241492 (980) F українська гривня, 26004000500912 (980) F українська гривня, 26009000133317 (980) F українська гривня, 26009052214767 (980) F українська гривня, 26008000572054 (980) F українська гривня;

- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків;

- банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток;

- доручень, свідоцтв про реєстрацію;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування;

- свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади;

- належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками;

- договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

- протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час зFєднання (включаючи години, хвилини та секунди зFєднання), електронне імFя користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді;

- первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками);

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків;

- депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобовFязань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обовFязковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти;

- документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків;

- документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк», з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

В іншій частині у задоволенні клопотання F відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 24.05.2019 року включно.

РозFяснити АТ КБ «ПРИВАТБАНК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.