Ухвала суду № 81716247, 14.05.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8075/19

Провадження № 1-кс/344/4336/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 42019090000000045 від 26.04.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) упродовж 2017-2019 років шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій пов`язаних із придбанням у фізичних осіб-підприємців ТМЦ (горіхи волоські) та відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліку, завищили витрати товариства на суму 24 756 тис. грн., у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств на суму 4 456 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Зокрема встановлено, що директор ТОВ «ТОРРО» ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, здійснюють господарську діяльність пов`язану із придбанням «горіхів волоських» урожаю 2018 року від населення. В подальшому придбані «горіхи волоські» експортують компаніям нерезидентам з країн Європейського союзу, а для отримання дозвільних документів на здійснення експортних операцій пред`являють «фіктивні» документи на походження горіхів від ФОПів Закарпатської області, що відображено у звітності ТОВ «ТОРРО» за формою 1ДФ, з метою мінімізації сплати податків.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРРО» з метою експорту вказаних горіхів волоських отримують від ОСОБА_6 фіктивні фінансово-господарські документи про їх походження та нібито реалізацію в адресу ТОВ «Торро», а виготовленням та веденням бухгалтерської звітності вказаних ФОПів займається ОСОБА_7 .

Одночасно встановлено, що ОСОБА_6 привозить фінансово-господарські документи та грошові кошти перераховані за нібито горіхи волоські в адресу вищеописаних ФОПів у м. Івано-Франківськ по вул. Мазепи, 168 в магазин будівельної техніки ТОВ «КТ Україна» (код 37682336) та передає їх працівнику вказаного магазину при пред`явленні 4-х значного коду СМС-повідомлення, який в подальшому передає вказані кошти та документи службовим особами ТОВ «Торро».

На даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вищевказаною адресою знаходиться чорнова бухгалтерія, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) з: ОСОБА_8 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_24 , ОСОБА_32 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_42 ) та їх відокремлених підрозділів, печатки, штампи, електронні носії інформації та комп`ютерна техніка із інформацією, яка стосується здійснення фінансово-господарської діяльності останніх та інші предмети, речі і документи, що відображають фактичний рух товару, об`єми його придбання/реалізації і матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

З метою з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) взаєморозрахунків із зазначеними вище фізичними особами-підприємцями:) за період з 01.01.2017 року по даний час, а також чорнові записи, бланки, печатки, штампи, грошові кошти здобуті в наслідок незаконної діяльності, а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТОРРО» та інші предмети, речі і документи, які стосуються придбання ТОВ «Торро» товарно-матеріальних цінностей (горіхи волоські), на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення магазину ТОВ «КТ Україна» (код 37682336) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Мазепи, 168, яке на праві власності належить: ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , Територіальній громаді міста Івано-Франківська в особі Івано-Франківської міської ради, ОСОБА_52 , ОК «ЖБК «Трикотажний-2», ТОВ «Наш Продукт», ПП «ААЗ Трейдінг КО», ВАТ «Стиль ВД», ТОВ «ДАНАЯ», ППФ «Інтерлок», ПП «Фірма «ДВД».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчий планує провести обшук приміщення магазину ТОВ «КТ Україна» (код 37682336) за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Мазепи, 168, а метою його проведення зазначає виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) взаєморозрахунків із зазначеними вище фізичними особами-підприємцями за період з 01.01.2017 року по даний час, а також чорнові записи, бланки, печатки, штампи, грошові кошти здобуті в наслідок незаконної діяльності, а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТОРРО» та інші предмети, речі і документи, які стосуються придбання ТОВ «Торро» товарно-матеріальних цінностей (горіхи волоські).

В той же час як до клопотання, так і в судовому засіданні не долучено належних доказів та достатньо підстав вважати, що речі та документи, які планується відшукати, на даний час знаходяться у зазначеному вище приміщенні, слідчий лише припускає ймовірність цього, про що зазначає у поданому клопотанні.

У ст. 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Не доведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Повний текст ухвали складено 14 травня 2019 року.