Ухвала суду № 81712585, 08.05.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6751/19

Провадження № 1-кс/592/3637/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого СВ Сумського відділу поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42019201010000022 від «18» січня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 20.12.2018 Департаментом інфраструктури міста Сумської міської ради, в особі директора ОСОБА_2, та ТОВ «Сумиальтербуд» в особі директора ОСОБА_3, укладено договір №1504-6 на капітальний ремонт дороги в районі житлового будинку №23 та 236 по вул. Новомістенська в м. Суми на суму 971 498,59 грн.. Відповідно до п.1.1. зазначеного договору, підрядник в особі ТОВ «Сумиальтербуд» зобов’язується у 2018 році виконати роботи по капітальному ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та 236 по вул. Новомістенська в м. Суми. Згідно п.1.2. договору №1504-6 від 20.12.2018, строк закінчення робіт та здача актів виконаних робіт за Договором - не пізніше 20.12.208.

Також встановлено, що 20.12.2018 Департаментом інфраструктури міста Сумської міської ради 27.12.2018, на підставі форми кб -З №5 від 20.12.2018, акту виконаних робіт від 20.12.2018 перераховано ТОВ «Сумиальтербуд» кошти в сумі 645 647,8 грн.

Однак, в ході огляду місця події, яке відбулося 18.01.2019 в районі житлових будинків №23 та будинку 236 за адресою м.Суми, вул. Новомістенська, встановлено, що на вказаній ділянці асфальтове покриття мається на не значній ділянці.

В ході досудового розслідування було встановлено, що товарно- матеріальні цінності та послуги для виконання робіт капітального ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та 236 по вул. Новомістенська в м. Суми надавалися ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД».

Під час допиту у якості свідка директор ТОВ «Сумиальтербуд» (зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 6.15, кв 4) ОСОБА_4 підтвердила, що матеріали для виконання робіт по капітальному ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та 236 по вул. Новомістенська в м. Суми закуповувались в ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 6.15, кв 4А). Крім того ОСОБА_4 повідомила, що ремонтні роботи проводив підрядник, хто саме вона не пам’ятає.

В подальшому, допитана в якості свідка ОСОБА_5, яка працює бухгалтером ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» повідомила що ОСОБА_4 є за сумісництвом директором ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» та директором ТОВ «Сумиальтербуд».

Вказане також підтверджується інформацією, яка міститься в реєстрі фізичних та юридичних осіб підприємців, а саме ОСОБА_3 є директором ТОВ «Сумиальтербуд» та ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД».

В ході обшуку Департаменту інфраструктури міста Сумської міської ради документація, а саме: проектно-технічна документація на вказаний об’єкт; проектно-кошторисна документація щодо капітального ремонту дороги в районі житлового будинку з№23 та будинку 236 за адресою м.Суми, вул. Новомістенська; виконавчої документації на виконання будівельних робіт у тому числі: загальні журнали, акти на закриття прихованих робіт, виконавчі схеми виконаних робіт щодо капітального ремонту дороги в районі житлового будинку з№23 та будинку 236 за адресою м.Суми, вул. Новомістенська; дефектних актів щодо капітального ремонту дороги в районі житлового будинку з№23 та будинку 236 за адресою м.Суми, вул. Новомістенська, договори підряду на виконання робіт та документи щодо придбання будівельних матеріалів (рахунки-фактури, комерційні пропозиції, договори з додатками, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, тощо) та оплату придбаних будівельних матеріалів для виконання робіт з капітального ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та 23 б по вул. Новомістенська в м. Суми (платіжні доручення, виписки з банку) ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД»; проектно-технічну документацію на вказаний об’єкт була відсутня.

Однак в ході обпіуку приміщення за юридичним місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Сумиальтербуд» за адресою: АДРЕСА_1, було встановлено, що за вказаною адресою знаходиться ТОВ ««БІЛДИНГТРЕЙД»» яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 6.15, кв 4А, однак приміщення а саме квартира №4 ніяких позначення про розташування приміщень 4 та 4 а не має, де було віднайдено такі документи:

- ОСОБА_6 здачі-приймання виконаних робіт №19/10-18 від 19.10.2018 року між ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (замовник) та ФОП ОСОБА_6 (Виконавець)) на перевезення асфальтнобетоної суміші з смт. Степанівка до м. Суми, вул. Новомістенська, на 1125 грн., на 1 аркуші;

Товарно транспортна накладна №2542 від 19.10.2018 року перевізник Філієй «Сумська дорожньо-експлуатаційна дільниця» ДП «Сумський Облавтодор», вантажовідправник Філієй «Сумська дорожньо-експлуатаційна дільниця» ДП «Сумський Облавтодор», замовник ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» пункт розвантаження м.Суми, вул. Новомістенська 23, на «влаштування асфальтнобетонногог покриття з 12.00. до 19.00 год., на 1 аркуші;

Вилучені документи є підтвердженням того, шо ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» проводило роботи по капітальному ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та будинку 23б за адресою м.Суми, вул. Новомістенська.

З огляду на вище викладене, для встановлення обставин події необхідно здійснити тимчасовий доступ до Головного управління ДФС у Сумській області: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

На даний час виникла необхідність в встановленні факту наявності достатнього штату працівників, які офіційно працевлаштовані в ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД», для проведення вище вказаним товариством капітального ремонту дороги в районі житлового будинку №23 та 236 по вул. Новомістенська в м. Суми відповідно до акту виконаних робіт 20.12.2018.

Також виникла необхідність в вилученні податкових декларації з податку на додану вартість за 2018 рік; додатків 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» за 2018 рік; податкової декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них за 2018 рік; реєстру виданих та отриманих податкових накладних за 2018 рік; документів реєстраційної справи ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394); податкової звітності форми 1 ДФ по працевлаштованих за 2018 рік; статистичної звітності по працевлаштованих особах на підприємстві за 2018 рік та звітності персоніфікованого обліку ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394) за період 2018 року, а також звітності про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування; номерів розрахункових рахунків підприємства в банках, ідентифікаційних даних осіб, за яких звітувало підприємство, як за найманих працівників за період 2018 рік, актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД».

Враховуючи те, що зазначена інформація має обмежений доступ, порядок отримання якої врегульований підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податкового кодексу України, тобто за письмовою згодою такої особи, виникла необхідність в отриманні цієї інформації згідно ст. 159 КПК України, тобто шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів за рішенням суду.

Також, у вказаній інформації містяться відомості, які в сукупності з іншими доказами, матимуть суттєве значення для з’ясування дійсних обставин кримінального правопорушення, а також, зазначена інформація матиме доказове значення, тому виникла необхідність у проведенні тимчасового тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні ГУ ДФС в Сумській області, що розташовано за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

У судове засідання слідчий не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, просить розглядати клопотання без його участі, підтримує у повному обсязі.

Представник ГУ ДФС в Сумській області у судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до документів слідчому СВ Сумського відділу поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_1, з правом їх вилучення, які перебувають у володінні ГУ ДФС в Сумській області, що розташована за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13 щодо ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394) а саме: податкової декларації з податку на додану вартість; додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» за 2018 рік; податкової декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них за 2018 рік; реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2018 рік; документи реєстраційної справи ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394); податкової звітності форми 1 ДФ по працевлаштованих за 2018 рік; статистичної звітності по працевлаштованих особах на підприємстві за 2018 рік та звітності персоніфікованого обліку ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394) за період 2018 року, а також звітності про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування; номерів розрахункових рахунків підприємства в банках, ідентифікаційних даних осіб, за яких звітувало підприємство, як за найманих працівників за період 2018 рік, актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ТОВ «БІЛДИНГТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40933394).

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи володінні ГУ ДФС в Сумській області, що розташована за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Строк дії ухвали – 30 днів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич