Ухвала суду № 81704514, 13.05.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1829/19

пр.№ 1-кс/464/1175/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 травня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю секретаря судового засідання Шутяк М.В., представника АТ «Укрексімбанк» - Коваль Д.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Брудного О.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудний О.Б. у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32019140000000013 від 27.02.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Галабурда А.В., про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 39800699), що перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа А. Міцкевича, 4.

Старший слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник АТ «Укрексімбанк» у судовому засіданні проти клопотання старшого слідчого не заперечила, при вирішенні такого поклалась на розсуд суду. Крім того зазначила, що в слідчого були інші способи отримати вказані документи.

Заслухавши пояснення представника АТ «Укрексімбанк», перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019140000000013, внесеному до ЄРДР 27.02.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб’єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м. Львова та Львівської області, в період 2017-2019 створено фіктивні суб’єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 39800699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «Альт – Траст» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987), ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874), які пов’язані зі наданням послуг у сфері будівництва житлових та нежитлових приміщень.

Так, організатори протиправної діяльності, а саме ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші спільники, використовуючи реквізити підконтрольних їм «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, шляхом проведення нереальних (удаваних) господарських операцій з придбання/продажу товарів (послуг), надають послуги реальним суб’єктам господарської діяльності, з мінімізації сплати податків до бюджету та конвертації грошових коштів в готівку.

Сума наданої податкової вигоди у вигляді несплати ПДВ третіми особами (реально діючими СГД) за період з 2017 по теперішній час становить понад 8,3 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 39800699) у господарській діяльності використовувало рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, відкриті в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м.Львів, площа А. Міцкевича, 4.

З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 39800699), які становлять банківську таємницю.

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудному Оресту Богдановичу, старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу, старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Поворознику Дмитру-Ростиславу Ростиславовичу тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 39800699), що перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Львові (МФО 325718), що знаходиться за адресою: м.Львів, площа А. Міцкевича, 4, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунку НОМЕР_1, з кодом валют «978», «840», «980» в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з моменту його відкриття по 24.04.2017 (дата закриття);

-виписок банку про рух коштів по рахунку НОМЕР_2 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з моменту його відкриття по 24.04.2017 (дата закриття);

-оригінали документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

-оригінали видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригінали відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Б.Р. Мичка