Ухвала суду № 81674951, 11.05.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6738/19

Провадження № 1-кс/592/3628/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенка О.Ю. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018200000000238 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2018 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Суми-Цукор» (код 40649608) кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2017-2018 років службові особи ТОВ «Суми-Цукор» зловживаючи службовим становищем, вносили неправдиві відомості до офіційних документів бухгалтерського та податкового обліків, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Білд Трейдінг», (код 41194406), ТОВ «Медснаб-2017» (код 41164392), ТОВ «Діамант Опт Груп» (код 41442939), ТОВ «Тріт Плюс» (код 41611711), ТОВ «Хлібторгпостач» (код 41443749), ТОВ «Алкосбит» (код 41161920), ТОВ «Сандерленд Плюс» (код 41565000), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код 41132952), ТОВ «Аскант» (код 40830454), ТОВ «Лего Універс» (код 41038890), ТОВ «Біз Аудит» (код 41451965), ТОВ «Аймакс Про» (код 41483630), ТОВ «Кренхолд» (код 410472390), ТОВ «Доротан» (код 41364899), ТОВ «Мірандес» (код 41317241), ТОВ «Броунд Стайл» (код 41080941), ТОВ «Асбетокс» (код 41115434), ТОВ «Сантел Профі» (код 41038994).

У результаті укладення договорів купівлі-продажу було штучно створено завищений розмір нарахування податку на додану вартість до державного бюджету, надало можливість контрагентам (покупцям) віднести суму нарахованого податку на додану вартість до податкового кредиту та отримати завищені суми відшкодування суми ПДВ з державного бюджету в установленому законодавством порядку.

Крім того, службові особи ТОВ «Суми-Цукор» (код 40649608), за попередньої змовою з ТОВ «Агрофірма «Нива-2018» (код 41927837), ТОВ «КМП Транс» (код 41203415), ТОВ «Сігма ЛТД» (код 40538814) шляхом штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 3 757 700 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ «Суми-Цукор» (код 40649608) № НОМЕР_1 (980 UAH ), № НОМЕР_3 ( 980 UAH ), № НОМЕР_4 ( 980 UAH ), № НОМЕР_5 ( 980 UAH ), № НОМЕР_6 (840 USD ), які відкриті в АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849, за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам, які відкриті в АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» за адресою: м. Київ , вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7. Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 84, 93, 131, 132, 159-164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам ТОВ «Суми-Цукор» (код 40649608) № НОМЕР_1 (980 UAH ), № НОМЕР_3 ( 980 UAH ), № НОМЕР_4 ( 980 UAH ), № НОМЕР_5 ( 980 UAH ), № НОМЕР_6 (840 USD ), які відкриті в АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849, за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7) та надати можливість вилучити їх із залишенням належним чином завірених їх копій, а саме:

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності вище зазначених суб`єктів підприємницької діяльності за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Суми-Цукор» (код 40649608) № НОМЕР_1 (980 UAH ), № НОМЕР_3 ( 980 UAH ), № НОМЕР_4 ( 980 UAH ), № НОМЕР_5 ( 980 UAH ), № НОМЕР_6 (840 USD ) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по теперішній час;

2. Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849, за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7).

3. Право проведення тимчасового доступу до документів та їх вилучення надається слідчим слідчої групи: старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенко О.Ю., старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку М.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну А.О., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишеву М.Р., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Ю.О., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Р.Т.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Б.В. Хитров