Ухвала суду № 81668243, 13.05.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6082/19

Провадження №1- кс/712/3531/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32019250000000006 від 29.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристом 1 класу Зачепою Я.О. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу Зачепа Я.О. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019250000000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), відповідно до акту перевірки від 11.09.2018 за №353/23-00-14-0807/39909164 в період з 23.07.2015 по 31.03.2018, провели ряд безтоварних «фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агро Оіл» Трейд» (код ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182), ПП «ФГ «Урожай Плюс» (код ЄДРПОУ 35451791), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток 93 599 288 грн. та податку на додану вартість 28 192 447 грн., а всього у сумі 121 791 735, що є у особливо великих розмірах.

У діях службових осіб ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що під час проведення працівниками ГУ ДФС у Черкаській області планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Українська мукомельна компанія», службовими особами даного підприємства було повідомлено, що документи по проведених фінансово-господарських операціях з придбання та реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018 були втрачені.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Українська мукомельна компанія», фактично за місцем реєстрації не знаходиться.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами на даний час не встановлено місце зберігання фінансово-господарських документів ТОВ «Українська Мукомельна Компанія», які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з придбання, так і реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018.

Крім того, в ході досудового розслідування в якості свідка було допитано ОСОБА_1 , яка відповідно реєстраційних даних значилась директором та головним бухгалтером ТОВ «Мрія-К». Згідно показів останньої встановлено, що остання будь-якого фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Українська мукомельна компанія» не підписувала.

Таким чином, з метою проведення почеркознавчої експертизи по підписах ОСОБА_1 та надання експертом висновку щодо особи, яка підписала податкові накладні, потрібні вільні зразки підписів останньої.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ОСОБА_1 за даними державного реєстру фізичних осіб ДФС України отримувала дохід «заробітна плата» на ТОВ «Пріма Лідер Груп» (код ЄДРПОУ 37406439) в 3-4 кварталах 2017 року.

З метою призначення судово-почеркознавчої експертизи по підписах ОСОБА_1 на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, на яких містяться вільні зразки підписів ОСОБА_1 , а саме: заяв на прийняття на роботу, автобіографія, договір, контракт, копія завіреного паспорту, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Пріма Лідер Груп» (код ЄДРПОУ 37406439). Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі. Вказав, що для проведення почеркознавчої експертизи потрібні саме оригінали документів.

Представник ТОВ «Пріма Лідер Груп`Шмалько А.Ю. заперечувала проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що пр наданні документів, які просить прокурор, будуть розголошені персональні дан особи, що є порушенням закону.

Заслухавши прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29 січня 2019 року у кримінальному провадженні №32019250000000006, у рамках яких було подано клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме: до оригіналів заяв на прийняття на роботу, автобіографії, договору, контракту, копії завіреного паспорту ОСОБА_1 , які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Пріма Лідер Груп», мають суттєве значення для встановлення обставин подій кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об`єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали заяв на прийняття на роботу, автобіографію, договір, контракт, копію завіреного паспорту ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп НОМЕР_1 , яка за даними державного реєстру фізичних осіб ДФС України отримувала дохід «Заробітна плата» на ТОВ «Пріма Лідер Груп» (код ЄДРПОУ 37406439) в 3-4 кварталах 2017 року, та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Пріма Лідер Груп» (код ЄДРПОУ 37406439).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка Миколу Миколайовича, який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції Фарисею Анатолію Васильовичу.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Пріма Лідер Груп», в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.О.Мельник