Ухвала суду № 81653432, 10.05.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7139/19

Провадження № 1-кс/592/3899/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

10 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О., про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000092 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярем О.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000092 від 28.09.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України стосовно гр. ОСОБА_1 , яка у продовж 2016-2018 років за попередньою змовою та за пособництва ОСОБА_2 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4,23 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), при співучасті громадянина ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподатковуваного доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4234450 гривень, що спричинило ненадходження до бюджету податку в особливо великому розмірі.

При цьому, гр. ОСОБА_1 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 / АДРЕСА_4 / АДРЕСА_5 42/ АДРЕСА_6 42/ АДРЕСА_7 , 43 АДРЕСА_8 43/ АДРЕСА_9 , 43/ АДРЕСА_10 , 43/ АДРЕСА_11 / АДРЕСА_12 / АДРЕСА_13 / АДРЕСА_14 11/ АДРЕСА_15 , 11/ АДРЕСА_16 , 11/5 АДРЕСА_17 , з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт «privatbud.com.ua») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою – ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002, м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є чоловіком ОСОБА_1 .

Аналізом інтернет-ресурсів «olx.ua», «dom.ria.com», «sn.sumy.ua», «obyava.ua», «domik.ua», «privatbud.com.ua», а також рекламних проспектів ПП «Приватбудсервіс», встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850 грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об`єкти забудови по АДРЕСА_18 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300 грн. за 1 кв. метр.

Таким чином, гр. ОСОБА_1 протягом 2016-2018 років отримала доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_1 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що гр. ОСОБА_1 у період 2016-2018 років здійснила продаж будинків, які розташовані за наступними адресами:

- Сумська область АДРЕСА_19 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_3 );

- Сумська область, АДРЕСА_20 . Суми, АДРЕСА_21 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_3 );

- Сумська область, АДРЕСА_22 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_3 );

- Сумська область, м. Суми, вул АДРЕСА_23 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_3 );

- Сумська область, АДРЕСА_20 . Суми АДРЕСА_17 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_3 );

- Сумська область, Сумський район, АДРЕСА_24 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_4 );

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, АДРЕСА_25 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_4 );

- Сумська область АДРЕСА_24 район, с. Сад, вул. АДРЕСА_26 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_4 );

- Сумська область АДРЕСА_24 район, АДРЕСА_27 Сад, АДРЕСА_28 (земельна ділянка з кадастровим номерам НОМЕР_4 );

Також, відповідно до ухвали від 21.03.2019 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми співробітниками Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса на даний час проводиться комплексна судова експертиза по кримінальному провадженню №32018200000000092 від 28.09.2018.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що до управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області гр. ОСОБА_1 подавалися документи про початок будівництва, про його завершення, тощо, з 01.01.2015 по 31.12.2018, щодо зазначених об`єктів нерухомості.

Оригінали документів, що безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_29 / АДРЕСА_30 / АДРЕСА_6 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, мають значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.

Управлінню Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області 13.03.2019 була вручена вимога №6297/10/18-28-23-01-16 від 13.03.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області щодо надання оригіналів вищевказаних документів. Від управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області 22.04.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області надійшов лист-відповідь від 15.03.2019 №40-1018/567-19р. про відмову у наданні зазначених документів, у зв`язку із відсутністю ухвали судді, суду.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_31 /6 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, які перебувають у володінні управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Шишкарівська, буд. 9.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Шишкарівська, буд. 9, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О. задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Дужому Богдану Ігоровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, прокурору у кримінальному провадженні – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору у кримінальному провадженні – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярю Олександру Васильовичу тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_29 / АДРЕСА_30 / АДРЕСА_6 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, які перебувають у володінні управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Сумській області та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Шишкарівська, буд. 9.

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков