Ухвала суду № 81633441, 06.05.2019, Оболонський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
06.05.2019
Номер справи
756/5716/19
Номер документу
81633441
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа

Отримати професійний переклад цього документа на англійську мову

Державний герб України

06.05.2019 Справа № 756/5716/19

Справа № 756/5716/19

Провадження № 1-кс/756/1402/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 травня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю. за участю секретаря судового засідання Величко К.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000227 від 18.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ТОВ «Еліфен Інвест» (код ЄДРПОУ 41916700), ТОВ "Лоран Сервіс" (код ЄДРПОУ 41709877), ТОВ "Агроімпорт Стандарт" (код ЄДРПОУ 39329310), ТОВ "Глорія Евіленс" (код ЄДРПОУ 42058241), ТОВ "Мілісанта" (код ЄДРПОУ 41697406), ТОВ "Норланд Ко" (код ЄДРПОУ 42046550), ТОВ "Фор-Постач" (код ЄДРПОУ 41645646), ТОВ "Прімера Люкс" (код ЄДРПОУ 41697338), ТОВ "Дікс Інвест" (код ЄДРПОУ 41619239), ТОВ "Модулькріпт" (код ЄДРПОУ 41758222), ТОВ "Буд-Практік" (код ЄДРПОУ 41678425), ТОВ "Тихий Яр" (код ЄДРПОУ 41846989), ТОВ "ОК Чорна Пантера" (код ЄДРПОУ 41856887), ТОВ "Івента-М" (код ЄДРПОУ 41697778), ТОВ "Лотус Сіті" (код ЄДРПОУ 42153622), ТОВ "Інклюжн Консалт" (код ЄДРПОУ 42354614), ТОВ "Тусент" (код ЄДРПОУ 42355026), ТОВ "Аріель Груп" (код ЄДРПОУ 42110683), ТОВ "Акінол" (код ЄДРПОУ 42219269), ТОВ "Торговий Будинок Стратегія" (код ЄДРПОУ 42058676), ТОВ "Карінвест" (код ЄДРПОУ 41743294), ТОВ "Клеймар" (код ЄДРПОУ 41697757), ТОВ "Домінон" (код ЄДРПОУ 41386509), ТОВ "Ескимос Груп" (код ЄДРПОУ 42351862), ТОВ "Френклейд" (код ЄДРПОУ 42356281), ТОВ "Сапфір Консалт" (код ЄДРПОУ 42353427), ТОВ "Металінвест Компані" (код ЄДРПОУ 42307411), ТОВ "Корветстрой" (код ЄДРПОУ 41146389), ТОВ "Металеволюшн" (код ЄДРПОУ 41307474), ТОВ "Металкапітал" (код ЄДРПОУ 41307228), ТОВ "Стрітстрой" (код ЄДРПОУ 41676428), ТОВ "Вірджинія Компані" (код ЄДРПОУ 42356957), ТОВ "Лос-Пальмас Груп" (код ЄДРПОУ 42356868), ТОВ "Фвєрбіз" (код ЄДРПОУ 42352732), ТОВ "Мінт Фінанс" (код ЄДРПОУ 42354221), ТОВ "Обрій Девелопмент" (код ЄДРПОУ 41849686), ТОВ "Аеробіз Груп" (код ЄДРПОУ 42349358), ТОВ "Ленівс" (код ЄДРПОУ 42356578), здійснили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість у сумі 5 971 243 грн. службовим особам ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959) у період з 01.03.2018 по 30.09.2018. Діяння попередньо кваліфіковане за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві Латенко О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва Місюрою Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Олам Україна», ТОВ «Агросенс Груп», ТОВ «Агросенс Трейд», ТОВ «Юка-Агроснабінвест», ТОВ «РАН Агро 2016», що стосуються взаємовідносин з ФГ «Бізнес Агро Холдинг». Клопотання обґрунтовується тим, що у кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні даних документів для встановлення обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення.

В судове засідання слідчий Латенко О.В., прокурор Місюра Р.І. не з`явились, належним чином повідомлялись про час та місце розгляду клопотання слідчого. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого, прокурора з урахуванням змісту клопотання не вбачає підстав для визнання участі слідчого у розгляді клопотання обов`язковою.

З метою недопущення можливої зміни, приховування чи спотворення документів щодо фінансово-господарської діяльності з вищезазначеними підприємством, по факту ухилення від сплати податків якого здійснюється досудове розслідування, за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться ці документи, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.

Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В провадженні ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32019100000000227 від 18.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Бізнес Агро Холдинг».

З наданої суду довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 12.02.2019, виконаної спеціалістом щодо операцій ФГ «Бізнес Агро Холдинг», встановлено, що за умови недійсності (фіктивності) господарських операцій (первинних документів) ФГ «Бізнес Агро Холдинг» з ТОВ «Еліфен Інвест», ТОВ "Лоран Сервіс", ТОВ "Агроімпорт Стандарт", ТОВ "Глорія Евіленс", ТОВ "Мілісанта", ТОВ "Норланд Ко", ТОВ "Фор-Постач", ТОВ "Прімера Люкс", ТОВ "Дікс Інвест", ТОВ "Модулькріпт", ТОВ "Буд-Практік", ТОВ "Тихий Яр", ТОВ "ОК Чорна Пантера", ТОВ "Івента-М", ТОВ "Лотус Сіті", ТОВ "Інклюжн Консалт", ТОВ "Тусент", ТОВ "Аріель Груп", ТОВ "Акінол", ТОВ "Торговий Будинок Стратегія", ТОВ "Карінвест", ТОВ "Клеймар", ТОВ "Домінон", ТОВ "Ескимос Груп", ТОВ "Френклейд", ТОВ "Сапфір Консалт", ТОВ "Металінвест Компані", ТОВ "Корветстрой", ТОВ "Металеволюшн", ТОВ "Металкапітал" ТОВ "Стрітстрой", ТОВ "Вірджинія Компані", ТОВ "Лос-Пальмас Груп", ТОВ "Фвєрбіз", ТОВ "Мінт Фінанс", ТОВ "Обрій Девелопмент", ТОВ "Аеробіз Груп", ТОВ "Ленівс", за період з 01.03.2018 по 30.09.2018 занижено податок на додану вартість на суму 8257686 грн.

З доданих до клопотання додатків вбачається, що службові особи ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959), формуючи незаконний податковий кредит з ПДВ від підприємств, які мають ознаки фіктивності, нібито купуючи сільськогосподарську продукцію (пшеницю, ячмінь, кукурудзу та інші), в подальшому оформляли документи у підтвердження їх реалізації кінцевим підприємствам-вигодонабувачам, серед яких ТОВ «Олам Україна» (код ЄДРПОУ 33832039), ТОВ «Агросенс Груп» (код ЄДРПОУ 39564186), ТОВ «Агросенс Трейд» (код ЄДРПОУ 40938942), ТОВ «Катеринопільський Елеватор» (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ «Юка-Агроснабінвест» (код ЄДРПОУ 39353652), ТОВ «РАН Агро 2016» (код ЄДРПОУ 41042340).

З копій наданих до клопотання податкових декларацій ФГ «Бізнес Агро Холдинг» №9229496504 від 20.10.2018, № 9122433986 від 18.06.2018, № 199348664 від 17.09.2018, №9175444879 від 20.08.2018, № 9147775813 від 18.07.2018 вбачається наявність фінансово-господарських відносин ФГ «Бізнес Агро Холдинг» з ТОВ «Олам Україна», ТОВ «Агросенс Груп», ТОВ «Агросенс Трейд», ТОВ «Юка-Агроснабінвест», ТОВ «РАН Агро 2016».

Суд вважає обґрунтованими доводи, наведені у клопотанні слідчого, щодо необхідності надати тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, враховуючи об`єктивну потребу у їх дослідженні під час кримінального провадження, стосовно вчинення цих дій в інтересах кримінального провадження та встановлення обставин кримінального правопорушення і осіб, що його вчинили. З метою забезпечення проведення судових експертиз, потреба у яких у даному провадженні є об`єктивною, суд вважає обґрунтованими доводи слідчого щодо необхідності надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, перебувають у володінні ТОВ «Олам Україна», ТОВ «Агросенс Груп», ТОВ «Агросенс Трейд», ТОВ «Юка-Агроснабінвест», ТОВ «РАН Агро 2016» та можуть містити охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З обґрунтування клопотання, а також наданих суду матеріалів вбачається, що документи, з метою одержання яких заявлене клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. З урахуванням того, що іншим шляхом отримати доступ до вказаних документів неможливо, у зв`язку з існуванням високого ризику їх знищення, у слідчого відсутні інші можливості доведення тих обставин, які можуть бути встановлені шляхом аналізу цих документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати членам слідчої групи п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000227 від 18.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: Латенку Олександру Володимировичу , Галці Максиму Анатолійовичу , або за їх письмовим дорученням в порядку ст.ст.40, 41 КПК України працівникам оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС України в м.Києві, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), які знаходяться у володінні:

1) ТОВ «Олам Україна» (код 33832039), податкова адреса: м. Київ вул. Рибальська, 22, фактична адреса м. Київ вул. Металістів, 20, по взаємовідносинах з ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959)за період 01.01.2016 по 31.03.2019, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); податкові накладні; видаткові накладні; товарно - транспортні накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; сертифікати, свідоцтва на товар, довідку про набуття або підтвердження сільськогосподарським товариством статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку, завірену копію податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку за поточні роки, завірену копію заповненої форми державного статистичного спостереження №4-сг(посівні площі с/г культур під урожай за поточні роки), з відміткою органу державної статистики про прийняття цієї форми, завірену копію заповненої форми державних статистичних спостережень №29-сг (Підсумки збору врожаю С/Г культур, плодів, ягід) з відміткую органу статистики, копію довідки надану компетентним органом (органом місцевого самоврядування про площу С/Г угідь, що використовується сільськогосподарським підприємством виробником), довідку про врожайність відповідної культури за останні п`ять років, видані управлінням агропромислового розвитку відповідної райдержадміністрації на підставі форми 4-СГ та 29-СГ;

2) ТОВ «Агросенс Груп» (код 39564186) за адресою: м. Черкаси вул. Остафія Дашковича, 20, офіс 202, по взаємовідносинах з ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959)за період 01.01.2016 по 31.03.2019, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); податкові накладні; видаткові накладні; товарно - транспортні накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; сертифікати, свідоцтва на товар, довідку про набуття або підтвердження сільськогосподарським товариством статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку, завірену копію податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку за поточні роки, завірену копію заповненої форми державного статистичного спостереження №4-сг(посівні площі с/г культур під урожай за поточні роки), з відміткою органу державної статистики про прийняття цієї форми, завірену копію заповненої форми державних статистичних спостережень №29-сг (Підсумки збору врожаю С/Г культур, плодів, ягід) з відміткую органу статистики, копію довідки надану компетентним органом (органом місцевого самоврядування про площу С/Г угідь, що використовується сільськогосподарським підприємством виробником), довідку про врожайність відповідної культури за останні п`ять років, видані управлінням агропромислового розвитку відповідної райдержадміністрації на підставі форми 4-СГ та 29-СГ;

3) ТОВ «Агросенс Трейд» (код 40938942) за адресою: м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 20, офіс 202, по взаємовідносинах з ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959)за період 01.01.2016 по 31.03.2019, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); податкові накладні; видаткові накладні; товарно - транспортні накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; сертифікати, свідоцтва на товар, довідку про набуття або підтвердження сільськогосподарським товариством статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку, завірену копію податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку за поточні роки, завірену копію заповненої форми державного статистичного спостереження №4-сг(посівні площі с/г культур під урожай за поточні роки), з відміткою органу державної статистики про прийняття цієї форми, завірену копію заповненої форми державних статистичних спостережень №29-сг (Підсумки збору врожаю С/Г культур, плодів, ягід) з відміткую органу статистики, копію довідки надану компетентним органом (органом місцевого самоврядування про площу С/Г угідь, що використовується сільськогосподарським підприємством виробником), довідку про врожайність відповідної культури за останні п`ять років, видані управлінням агропромислового розвитку відповідної райдержадміністрації на підставі форми 4-СГ та 29-СГ;

4) ТОВ «Юка-Агроснабінвест» (код 39353652), податкова адреса: Київська область, Миронівський район, с. Пустовіти, вул. Комсомольська, 9-Б, по взаємовідносинах з ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959)за період 01.01.2016 по 31.03.2019, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); податкові накладні; видаткові накладні; товарно - транспортні накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; сертифікати, свідоцтва на товар, довідку про набуття або підтвердження сільськогосподарським товариством статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку, завірену копію податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку за поточні роки, завірену копію заповненої форми державного статистичного спостереження №4-сг(посівні площі с/г культур під урожай за поточні роки), з відміткою органу державної статистики про прийняття цієї форми, завірену копію заповненої форми державних статистичних спостережень №29-сг (Підсумки збору врожаю С/Г культур, плодів, ягід) з відміткую органу статистики, копію довідки надану компетентним органом (органом місцевого самоврядування про площу С/Г угідь, що використовується сільськогосподарським підприємством виробником), довідку про врожайність відповідної культури за останні п`ять років, видані управлінням агропромислового розвитку відповідної райдержадміністрації на підставі форми 4-СГ та 29-СГ;

5) ТОВ «РАН Агро 2016» (код 41042340), податкова адреса: Київська область, Миронівський район, смт. Миронівка, вул. Чкалова, 2, по взаємовідносинах з ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДРПОУ 38857959)за період 01.01.2016 по 31.03.2019, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками; акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); податкові накладні; видаткові накладні; товарно - транспортні накладні; платіжні документи; оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям; сертифікати, свідоцтва на товар, довідку про набуття або підтвердження сільськогосподарським товариством статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку, завірену копію податкових декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку за поточні роки, завірену копію заповненої форми державного статистичного спостереження №4-сг(посівні площі с/г культур під урожай за поточні роки), з відміткою органу державної статистики про прийняття цієї форми, завірену копію заповненої форми державних статистичних спостережень №29-сг (Підсумки збору врожаю С/Г культур, плодів, ягід) з відміткую органу статистики, копію довідки надану компетентним органом (органом місцевого самоврядування про площу С/Г угідь, що використовується сільськогосподарським підприємством виробником), довідку про врожайність відповідної культури за останні п`ять років, видані управлінням агропромислового розвитку відповідної райдержадміністрації на підставі форми 4-СГ та 29-СГ.

Роз`яснити володільцю документів, що згідно з ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до них слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.Ю. Демчина

Часті запитання

Який тип судового документу № 81633441 ?

Документ № 81633441 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 81633441 ?

Дата ухвалення - 06.05.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 81633441 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 81633441 ?

В Оболонський районний суд міста Києва
Попередній документ : 81633439
Наступний документ : 81658629