Ухвала суду № 81632259, 08.04.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/17961/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Карабань В.М., при секретарі - Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Безушко А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

05 квітня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Карабаня В.М., надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Безушко А.П., у кримінальному провадженні №42018000000002085 від 23.08.2018, про тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини між ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661) та Органом державної влади Відділом охорони здоров`я Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області із можливістю вилучення їх копій.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Представник органу досудового розслідування подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018000000002085 від 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, в період 2017-2019 р.р. службові особи ТОВ «Спец Комплект Постач» (ЄДРПОУ 38680240), ТОВ «Строй ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), ТОВ «Стоунсенд» (ЄДРПОУ 41769323), ТОВ «Автомобільна компанія «Укравтоторг» (ЄДРПОУ 36308337), ТОВ «Етуаль-Авто» (ЄДРПОУ 38692607), ПзІІ «Автоінвестстрок-Брок» (код ЄДРПОУ31031552) та ряду інших суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими особами, внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, шляхом відображення в бухгалтерських обліках та документах податкової звітності удаваних господарських операцій, задля прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 14 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах

Зокрема установлено, що ТОВ «СТРОЙ-ЮА» у 2017-2018 роках неодноразово ставало переможцем тендерних торгів (конкурсних державних закупівель) та виконувало будівельні і оздоблювальні роботи для закладів освіти та охорони здоров`я, розташованих на території м. Києва та Київської області і, відповідно, отримувало кошти з Державного бюджету України.

ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), зареєстровано за адресою: м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська, буд. 15, корп. літ. А кв . н/п №17, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника: прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру).

Оглядом податкової адреси ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська, буд. 15, корп. літ. А кв. н/п №17) встановлено відсутність офісного приміщення, виробничих потужностей, складських приміщень, трудових ресурсів та будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ «СТРОЙ-ЮА» за вказаною адресою.

Також установлено, що за податковою адресою ТОВ «Строй-ЮА» (ЄДРПОУ 41053085), а саме: м. Київ, Печерський р-н, вул. Лютеранська буд. 15 корп. літ. А кв. н/п №17, 09.10.2018 зареєстровано ТОВ «Максбілдінг» (ЄДРПОУ 42541661).

Проведеним аналізом фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ «Максбілдінг», встановлено використання підприємств що мають ознаки «фіктивних», а також підприємства, які в своїй господарській діяльності маніпулюють показниками податкової звітності в тому числі шляхом підміни товарної групи тобто реалізовані товари (роботи/послуги) відмінні від придбаних, з метою надання податкової вигоди реально діючим суб`єктам господарювання.

Таким чином у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що до організації протиправної діяльності ТОВ «СТРОЙ-ЮА» (ЄДРПОУ 41053085) та ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661), з метою завищення вартості товарів (робіт/послуг), незаконного оготівкування грошових коштів, отриманих від державних та комунальних підприємств, причетні одні й ті ж невстановлені досудовим розслідуванням особи.

Разом з тим установлено, що ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661) неодноразово визнавалось переможцем проведених тендерних торгів (конкурсних державних закупівель), проведених Органом державної влади Відділом охорони здоров`я Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області і, відповідно, отримувало з державного бюджету грошові кошти за виконання ремонтних, будівельних, оздоблювальних та інших робіт, під приводом виконання таких робіт на об`єктах.

02.04.2019 Органом державної влади Відділом охорони здоров`я Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області розпочато ліквідаційну процедуру.

Слідчий вказує, на наявність достатніх підстав вважати, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового та іншого законодавства, призначенні та проведенні експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини між ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661) та Органом державної влади Відділом охорони здоров`я Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області із можливістю вилучення їх копій.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу Генеральної прокуратури України Безушку Андрію Петровичу, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000002085 - прокурорам відділу Генеральної прокуратури України Павчуку Сергію Славійовичу, Луценку Віталію Васильовичу, старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Демі Олександру Вікторовичу, співробітникам оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Київській області Прасюку Володимиру Марковичу, Заворітньому Андрію Сергійовичу , Вдовиченку Дмитру Сергійовичу , Руденку Ігорю Миколайовичу, Терещуку Володимиру Володимировичу, Пятих Максиму Володимировичу, Бровку Ярославу Сергійовичу, Прохорову Костянтину Олегович, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме усіх наявних первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів про господарські взаємовідносини із ТОВ «МАКСБІЛДІНГ» (ЄДРПОУ 42541661), у тому числі договорів (угод, контрактів), додаткових угод до них, кошторисів, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (виконаних робіт, послуг), рахунків-фактур (рахунків на оплату), платіжних доручень (банківських виписок) про проведені розрахунки за придбані у вказаного підприємства товари (роботи, послуги) тощо та відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості із указаним контрагентом, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали, що перебувають у володінні Органу державної влади Відділу охорони здоров`я Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (ЄДРПОУ 39108632, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Соборності, 51) чи/та його ліквідатора (голови комісії з припинення).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань