Ухвала суду № 81597264, 08.05.2019, Оболонський районний суд міста Києва

08.05.2019 Справа № 756/6050/19

Унікальний номер № 756/6050/19

Провадження № 1-кс/756/1480/19

У Х В А Л А

08 травня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Родіонов С.О., за участю секретаря Гладкої Ю.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС п’ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 32019100000000164 від 21.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

П’ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32019100000000164 від 21.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора, головного бухгалтера ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921), яка вказала, що не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємств, внесла неправдиві відомості до статутних та установчих документів вказаних підприємств, за що отримала грошову винагороду.

Також встановлено, що ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921) за податковими адресами не знаходяться, складських приміщень, транспортних засобів не мають, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємств не обліковується. Згідно інформації, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаних підприємств.

В результаті проведеного досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи шляхом використання реквізитів ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921), надавали незаконні послуги суб’єктам реального сектору економіки з формування безпідставного податкового кредиту протягом 2018-2019 років.

Так в період з 01.01.2018 року по 31.03.2019 ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921) мали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356).

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.

В порядку ст. 93 КПК України направлено вимоги ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921). У відповідь на вимогу документів не надано.

Враховуючи вище наведене є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356), що мали фінансово-господарські відносини з ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921),тому просить надати тимчасовий доступ до документів,які перебувають у зазначених підприємств.

Слідчий та прокурор подали до суду заяву в якій підтримали клопотання та просили розглянути клопотання без їх участі.

З метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів, за заявою слідчого дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356). На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3 ч. 1 п. 19, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п. 10, 372 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС п’ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 32019100000000164 від 21.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32019100000000164, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Рибаку В.О. тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні:

-ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), юридична адреса: м. Київ, вул. Колекторна, буд. 38/40 по взаємовідносинам з ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531) за період з 01.01.2018 по 31.03.2019, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

-ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), юридична адреса: м. Київ, вул. Старонаводницька, 8-Б, літ. А по взаємовідносинам з ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531) за період з 01.01.2018 по 31.03.2019, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

-ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356), юридична адреса: м. Київ, вул. Гайдара, буд. 50 по взаємовідносинам з ТОВ «Апероль ЛТД» (код 41852531), ТОВ «Менеро» (код 41854921), за період з 01.01.2018 по 31.03.2019, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення – до 07 червня 2019 року включно.

Роз’яснити, посадовим особам ТОВ «СК Містбуд» (код 41853289), ТОВ «БК «АРКС» (код 39239615), ТОВ «Компанія «Енергетика та клімат» (код 39262356), що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Родіонов