Ухвала суду № 81595702, 02.05.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1560/19

Справа № 754/5169/19

У Х В А Л А

Іменем України

02 травня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: - Карпенка В.Р.,

розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

22.04.2019 року заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000311 від 19.12.2018 року щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, до третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшла ухвала Деснянського районного суду м. Києва № 1-кс/754/4610/18 від 14.12.2018 щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та заява ОСОБА_2 про кримінальне правопорушення, відповідно до яких фізична особа-підприємець ОСОБА_1 на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп`ютерів, планшетів, смарт-годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у необлікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення підтверджуються показами допитаного в якості свідка ОСОБА_2 , який показав, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах та придбає необліковані мобільні телефони в невстановлених фізичних та юридичних осіб в країнах США та Китай, які в подальшому пересилаються останньому через міжнародні поштові відправлення за адресою фактичного проживання в м. Києві ОСОБА_1 , за адресою реєстрації останнього (АДРЕСА_1 ) та на відповідні поштові відділення, в тому числі пошти з назвою «DHL». Слід зазначити, що відповідні мобільні телефони марки «Iphone» різних моделей транспортуються для ФОП « ОСОБА_1 » під виглядом безпосередньо не як телефони, а під видом різних «аксесуарів», з метою заниження вартості під час розмитнення тощо.

Також в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню підтверджено факт відправлення необлікованої техніки марки «Apple» для ОСОБА_1 в тому числі кур`єрською службою міжнародної пошти з назвою «DHL».

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що вищевказані доставки оформляються в тому числі на ім`я підконтрольній ОСОБА_1 особі (секретаря), а саме ОСОБА_3 (контактний номер телефону НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ).

В подальшому органом досудового розслідування в ході проведення слідчих (розшукових) та процесуальних дій встановлено повну назву міжнародної пошти «DHL», а саме - «DHL Express», що згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань значиться в реєстрі як АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230).

Здобутих на даний момент доказів недостатньо для притягнення ОСОБА_1 до кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 212 КК України, оскільки в ході проведення слідчих та процесуальних дій встановити всіх причетних осіб до імпорту необлікованої техніки марки «Apple» з Китаю та США, а також осіб, причетних до її збуту/придбання, підтвердження чи спростування факту користуванням ОСОБА_1 послугами кур`єрської служби міжнародних відправлень з назвою АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА», об`ємів отриманої та необлікованої продукції марки «Applе», документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_1 та АТ "ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА", які вказують на протиправну діяльність вказаного громадянина у вигляді заниження обсягів доходів за проведені фінансово-господарські операції тощо, не вдалося.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) зареєстроване 12.12.1994 року у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Івана Мазепи, 11-Б і це підтверджується даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців.

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди завданої державному бюджету, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ОСОБА_1 як фізичною-особою підприємцем (рнокпп НОМЕР_1 ) або як фізичною особою ( ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н. , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , контактний номер телефону НОМЕР_4 ) з АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) та між підконтрольною особою ОСОБА_1 - секретаря ОСОБА_3 (контактний номер телефону НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ) з АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) шляхом отримання послуг міжнародних експрес-відправлень від пошти з вищезазначеною назвою.

Як вказує заявник, вказані документи містять відомості про отримані послуги ОСОБА_1 через АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА», що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: фінансово-господарські документи про укладені взаємовідносини із зразками підписів сторін, місце та час отримання відправлень, найменування відправленого/отриманого товару, кількість відправленого/отриманого товару тощо. Підставою вважати, що вказані документи знаходяться у службових осіб АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) є дані матеріалів кримінального провадження, зокрема показів заявника та відповідних протоколів оглядів інтернет-ресурсів. Дані документи можуть бути доказом щодо визначення суми перевищеного ліміту операцій ОСОБА_1 , які не були задекларовані платником другої групи єдиного податку. Оригінали вищевказаних документів необхідні для їх використання при проведенні судової експертизи. Таким чином, у разі відсутності вищезазначених документів, не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В судове засідання заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенко М.С. не з`явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Представники юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати досудовим розслідуванням, АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА», належним чином повідомлені про день та час розгляду клопотання, до суду не з`явились, причини неявки суду невідомі.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві Товстенка Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Євонову Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу, заступнику начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Товстенку Максиму Сергійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) за адресою: м. Київ, вул. Івана Мазепи, 11-Б, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин АТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 22925230) із ОСОБА_1 як фізичною-особою підприємцем (РНОКПП НОМЕР_1 ) або як фізичною особою ( ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , контактний номер телефону НОМЕР_4 ); та із підконтрольною ОСОБА_1 особою - секретарем ОСОБА_3 (контактний номер телефону НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ) за період взаємовідносин з 01.01.2016 року по час оголошення ухвали, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, та інших наявних документів із зазначенням місця та часу отримання/доставлення, найменування відправленого/отриманого товару, кількості відправленого/отриманого товару тощо.

У випадку, якщо вищевказані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський