Ухвала суду № 81587409, 07.05.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6516/19

1-кс/295/3565/19

УХВАЛА

Іменем України

07.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Ярошовець В.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в рамках кримінального провадження №42016060360000121 від 30.06.2016 року старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В. та погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Молотом Д.А. та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Промелектро» (код ЄДР 22805193), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Промелектро» та ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) за період часу з 01.01.2015 року по 24.04.2019 року.

У клопотанні слідчий вказав, що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42016060360000121 було встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ», протягом 2015-2016 років, здійснюючи господарську діяльність в частині ремонту військової техніки, використовуючи бувші у використанні запчастини, а також запчастини і електронні прилади придбані у невстановлених слідством суб`єктів, що не являються платниками податків, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображають фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «транзитності»: ТОВ «Оптимумспецдеталь»» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДРПОУ 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДРПОУ 39101913), ТОВ «Актінтел» (код ЄДРПОУ 35380195), ПП «КМС-СТОЛИЦЯ» (код ЄДР 37174373), які фактично не є постачальниками таких запчастин та електронних приборів для ДП «Житомирський БТЗ»

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Житомирський бронетанковий завод» шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах безтоварні операції по закупівлі запасних частин та комплектуючих до військової техніки у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивних, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в сумі 553,2 тис. грн. незаконно заявили до відшкодування з Державного бюджету податок на додану вартість, що в подальшому відшкодовано, спричинили державі збитки у великих розмірах.

Відповідно до висновків про результати документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод», (код ЄДР 07620094), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного та іншого законодавства - за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2011 по 31.12.2017 встановлено факт відображення у бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарно – матеріальних цінностей від ТОВ «Промелектро» (код ЄДР 22805193), а саме: Вогнегасники, Кільце 20-04-06-1, Вентилятори, Електродвигуни, Контактор КМ-600, Ліхтар ФРМ-1, Прилад ТНПО-170 НОМЕР_1 , Перемикач ПГК НОМЕР_2 , Світильник ПЛТ 50-6 (с ШВ-51), Тумблер МТ-1, Фара ФГ-126, Фара ФГ-127 та інше на загальну суму 2001,6 тис.грн., в т.ч. 333,6 тис.грн. ПДВ. Розрахунки за поставлені ТМЦ у перевіреному періоді проведені не у повному обсязі, по бух.рах.631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» по контрагенту ТОВ "Промелектро" рахується кредиторська заборгованість в розмірі 143,1 тис.грн.

Отже стосовно постачання товарно – матеріальних цінностей для ДП «Житомирський БТЗ» від ТОВ «Промелектро» є сумніви щодо законності відображення у бухгалтерському та податковому обліку ДП «ЖБТЗ» проведених фінансово – господарських операцій.

Обґрунтовуючи подане клопотання слідчий зазначив, що в ТОВ «Промелектро» (код ЄДР 22805193) зберігаються документи, в яких наявна інформація, що не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: договори (угоди) укладені між ТОВ «Промелектро» та ДП «Житомирський БТЗ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «Промелектро», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «Житомирський БТЗ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Промелектро», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «Промелектро», доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ТОВ «Промелектро» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «Промелектро» для ДП «Житомирський БТЗ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «Промелектро» на ДП «Житомирський БТЗ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «Промелектро», що у подальшому реалізовано на ДП «Житомирський БТЗ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Від слідчого Яновича К.В ОСОБА_1 надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, обставини кримінального провадження, значення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, за допомогою яких може бути виконане завдання кримінального провадження, враховуючи наявність достатніх підстав для вилучення оригіналів відповідних документів, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задовольнити подане клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Промелектро» (код ЄДР 22805193), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Промелектро» та ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) за період часу з 01.01.2015 по 24.04.2019, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «Промелектро» та ДП «Житомирський БТЗ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «Промелектро», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «Житомирський БТЗ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Промелектро», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «Промелектро», доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ТОВ «Промелектро» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «Промелектро» для ДП «Житомирський БТЗ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «Промелектро» на ДП «Житомирський БТЗ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «Промелектро», що у подальшому реалізовано на ДП «Житомирський БТЗ».

Встановити строк дії ухвали до 07.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман