Ухвала суду № 81587366, 07.05.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6532/19

1-кс/295/3574/19

УХВАЛА

Іменем України

07.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Ярошовець В.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в рамках кримінального провадження №42016060360000121 від 30.06.2016 року старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.В. та погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Молотом Д.А. та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у у ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» (код ЄДР 39835831), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» та ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) за період часу з 01.01.2015 року по 24.04.2019 року.

У клопотанні слідчий вказав, що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42016060360000121 було встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ», протягом 2015-2016 років, здійснюючи господарську діяльність в частині ремонту військової техніки, використовуючи бувші у використанні запчастини, а також запчастини і електронні прилади придбані у невстановлених слідством суб`єктів, що не являються платниками податків, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображають фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «транзитності»: ТОВ «Оптимумспецдеталь»» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДРПОУ 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДРПОУ 39101913), ТОВ «Актінтел» (код ЄДРПОУ 35380195), ПП «КМС-СТОЛИЦЯ» (код ЄДР 37174373), які фактично не є постачальниками таких запчастин та електронних приборів для ДП «Житомирський БТЗ»

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Житомирський бронетанковий завод» шляхом відображення в первинних бухгалтерських документах безтоварні операції по закупівлі запасних частин та комплектуючих до військової техніки у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивних, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в сумі 553,2 тис. грн. незаконно заявили до відшкодування з Державного бюджету податок на додану вартість, що в подальшому відшкодовано, спричинили державі збитки у великих розмірах.

Відповідно до висновків про результати документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод», (код ЄДР 07620094), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, валютного та іншого законодавства - за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2011 по 31.12.2017 встановлено факт відображення у бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарно – матеріальних цінностей від ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» (код ЄДР 39835831), наступної продукції: Блок управління БУ-40М, Гідро амортизатор, Насоси, Стрічка металева під 7,62 мм на 25 ланок, Стрічка металева під 7,62 мм на 250 ланок, Шприц - прес плунжерний, Гусениця БМП-2 675-35-сб9 та інше, на загальну суму 9 032,1 тис.грн, в т.ч. ПДВ 1 505,4 тис.грн.

Отже стосовно постачання товарно – матеріальних цінностей для ДП «Житомирський БТЗ» від ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» є сумніви щодо законності відображення у бухгалтерському та податковому обліку ДП «ЖБТЗ» проведених фінансово – господарських операцій.

Обґрунтовуючи подане клопотання слідчий зазначив, що в ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» (код ЄДР 39835831) зберігаються документи, в яких наявна інформація, що не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: договори (угоди) укладені між ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» та ДП «Житомирський БТЗ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «Житомирський БТЗ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» для ДП «Житомирський БТЗ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» на ДП «Житомирський БТЗ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», що у подальшому реалізовано на ДП «Житомирський БТЗ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Від слідчого Яновича К ОСОБА_1 В ОСОБА_1 надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, обставини кримінального провадження, значення документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, за допомогою яких може бути виконане завдання кримінального провадження, враховуючи наявність достатніх підстав для вилучення оригіналів відповідних документів, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задовольнити подане клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» (код ЄДР 39835831), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» та ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) за період часу з 01.01.2015 по 24.04.2019, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» та ДП «Житомирський БТЗ», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП «Житомирський БТЗ», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП «Житомирський БТЗ» товарів, робіт (послуг) з ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ», картки складського зберігання ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» для ДП «Житомирський БТЗ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ» на ДП «Житомирський БТЗ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «УКРАВТО КОНВЕРСІЯ», що у подальшому реалізовано на ДП «Житомирський БТЗ».

Встановити строк дії ухвали до 07.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман