Ухвала суду № 81583806, 02.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17753/19

Провадження № 1-кс/761/12472/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О, при секретарі Савлук І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Харкевича П.М., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000027 від 26.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Харкевич П.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000027 від 26.01.2016 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Промобіл» (код ЄДРПОУ 38241136), ТОВ «Солтідар» (код ЄДРПОУ 38894750), ТОВ «Дагос Груп» (код ЄДРПОУ 39335387), ПП «Трієл плюс» (код ЄДРПОУ 31308109), ТОВ «НВП «Пласт Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37053791), ТОВ «Медіа Ікспенс» (код ЄДРПОУ 33630849), ТОВ «Торгтранс Плюс» (код ЄДРПОУ 39535003) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на надання незаконної податкової вигоди суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння ухиленню від сплати податків за рахунок податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток.

Дослідженням АІС «Податковий Блок» встановлено, що на вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

В ході досудового розслідування, допитаний у якості свідка, ОСОБА_2, засновник, директора ТОВ «Торгтранс Плюс» (код ЄДРПОУ 39535003)., повідомив, що відношення до господарської діяльності вказаного підприємства не має.

Згідно огляду «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Торгтранс Плюс» (код ЄДРПОУ 39535003) відкритий рахунок в банківській установі: ПАТ «УКРІНБАНК» (МФО 300142), який на даний час перейменований у ПАТ «УКРІНКОМ».

На підставі вищевикладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Торгтранс Плюс» (код ЄДРПОУ 39535003), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «УКРІНКОМ» код ЄДР 05839888 (колишня назва ПАТ «УКРІНБАНК» , МФО 300142), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 12.12.2014 по 04.11.2015 року, зокрема рахунків: НОМЕР_1 (код валюти 978), НОМЕР_2 (код валюти 980), НОМЕР_1 (код валюти 840).

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунка ТОВ «Торгтранс Плюс» (код ЄДРПОУ 39535003), в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи ПАТ «УКРІНКОМ» код ЄДР 05839888 (колишня назва ПАТ «УКРІНБАНК» , МФО 300142), у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом отримати доступ до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів та їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенантом податкової міліції Харкевичем П.М..

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Харкевича П.М., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000027 від 26.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя