Ухвала суду № 81580650, 07.05.2019, Київський районний суд м. Полтави

Справа №552/2529/19

Провадження № 1-кс/552/1787/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Антонов А.В., за участю секретаря - Алексєєва М.М., слідчого - Парфенюка О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюка О.В., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюк О.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні філії АТ «Укрексімбанк», саме документів по рахунках ПОСП «Агрофірма Перемога».

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018170000000028, внесеного до ЄРДР 03.08.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років службові особи ПОСП «Агрофірма «Перемога» (код 03772080) під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт документальної перевірки №659/16-31-13-12-14/03772080 від 30.05.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватно-орендного сільськогосподарського підприємства «Агрофірма «Перемога» (E-mail: psperemoga@i/ua), податковий номер 03772080, з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 та правильності нарахування, обчислення, сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2017», складений ГУ ДФС у Полтавській області, згідно якого виявлені порушення службовими особами підприємства п.54.2 ст.54, п.п.168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст.168, абз. «а» п.176.2 ст.176, п.п.1.4, п.п.1.5, п.п.1.6 п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення», п.54.2, ст.54, п.п.168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст.168 ПКУ, внаслідок чого підприємством фактично не сплачено податок на доходи фізичних осіб та військовий збір.

Враховуючи викладене, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПОСП «Агрофірма «Перемога» (код 03772080), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, документів про рух коштів по рахунках, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення наявності грошових коштів на банківських рахунках на дату виникнення податкових зобов'язань зі сплати податків, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтаві (МФО 331649, м. Полтава, вул. Симона Петлюри, 1/65), де ПОСП «Агрофірма «Перемога» (код 03772080) відкрито рахунок НОМЕР_1 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок».

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000028 від 03.08.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м.Полтаві, з метою розкриття злочину та повного всебічного, об'єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів по рахунку ПОСП «Агрофірма «Перемога» (код 03772080) НОМЕР_1 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтаві (МФО 331649, м. Полтава, вул. Симона Петлюри, 1/65), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначеного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls», в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

перелік ІР-адрес, які використовувалися СПД при користуванні банківським рахунком із зазначенням дат та часу;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку

за період з 01.01.2016 по 07.05.2019 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцул іМ.М., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку О.В., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку О.В., заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну О.М., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Шурі О.Л., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському І.О., слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Оверченку С.С., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній В.А., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку В.Б. та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антонов А.В