Ухвала суду № 81560641, 07.05.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3205/19

Провадження № 1-кс/234/3462/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 травня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі -Літвінова А.О.,

за участю слідчого- Орловського А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, Орловського А.І. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

07 травня 2019 року старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, ОСОБА_1 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), які у період з 2015 року по теперішній час здійснюють діяльність у сфері надання нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 на підставі договорів оренди, шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об'єму оподаткування під час, в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового кодексу України, №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9 703 160, 74, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2),попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

У подальшому встановлено, що на теперішній час надання в оренду 6 спальних корпусів площею 1830,3 кв. м. Лісового готелю «Шервуд» здійснюється від імені ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), яка у період 2017-2018 років задекларувала дохід від діяльності готелів i подібних засобів тимчасового розміщування у сумі 3 574 455,5 грн. (2017 рік - 2022976,5 грн., 1 півріччя 2018 року - 1551479 грн.).

Також встановлено, що під час надання в оренду нежитлових (житлових) приміщень, які знаходиться за адресою м. Святогірськ, вул. Соснова, 5, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2) у період 2015-2018 років отримали необлікований дохід від надання (отримання) в оренду 6 спальних корпусів загальною площею 1830,3 кв. м. та від реалізації послуг та продуктів харчування на території Лісового готелю «Шервуд» на загальну суму 25 млн. грн., що підтверджується фактичними касовими книгами ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2) за вказаний період. Таким чином, вказані особи шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об'єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі близько 9,7 млн. грн.

Досудовим розслідуванням також було встановлено, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Слов'янської міської ради розташованого за адресою: Донецька область, місто Слов'янськ, площа Соборна, 2знаходиться реєстраційна справа ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1), яка містить оригінали документів щодо інформації та відомостей про осіб відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності.

В процесі реєстрації ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) надавала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Слов'янської міської ради заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, та інших документів, необхідних для реєстрації ФОП.

Також у наведених документах містяться зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які в подальшому буде використано для проведення почеркознавчої експертизи.

Таким чином у досудового слідства є всі підстави вважати що під час розгляду зазначеного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участюслужбових осібСлов'янської районноїДержавної адміністрації Донецької області, які безпосередньо можуть контактувати з ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1), що може негативно вплинути на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1).

Враховуючи те, що вищевказані документи державної реєстрації ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050000000032 від 19.10.2018, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Слов'янської міської ради розташовано за адресою: Донецька область, місто Слов'янськ, площа Соборна, 2.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області, Орловського А.І. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловському Артуру Ігоровичу до оригіналів документів державної реєстраційної ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1)., що перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Слов'янської міської ради розташованого за адресою: Донецька область, місто Слов'янськ, площа Соборна, 2, тобто дати змогу ознайомитися та вилучити вказану реєстраційну справу ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1).

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова