Ухвала суду № 81548597, 03.05.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3003/2019

Справа № 428/4253/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Подрябінкіної М.О., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32018130000000011 від 25.04.2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 року по 28.02.2018 року декларували придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "Валінор Фінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товарно-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн.

Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 року виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, підтвердження фактів ухилення від сплати податків вчинених шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, забезпечення з цією метою можливості проведення документальних перевірок підприємств задіяних у злочинній діяльності, слідчий звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу електронних інформаційних систем, речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова пошта» (головний офіс розташований за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, б.57), та містять інформацію щодо відправлення вантажів від імені підприємств ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Делюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Промостар Україна» (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Профісінтез» (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ «ТД «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ «Інжекс» (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078) на адресу ТОВ «Югамет» (код 24050215), за період 2015-2018 років, із можливістю ознайомитись з ними, вилучити (здійснити виїмку) зазначені документи, та можливістю зробити копії інформації що міститься в інформаційних системах для запобігання їх можливому знищенню.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись при цьому на доводи, викладені у клопотанні, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб які вчинили кримінальне правопорушення, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання частково.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення інформації, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення інформації або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначеної у клопотанні інформації лише з можливістю копіювання.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства: ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_3; ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_4; ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_5; завідувачу сектором ОСОБА_6; завідувачу сектором ОСОБА_7; завідувачу сектором ОСОБА_8, ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9 або за дорученням ОСОБА_10 або ОСОБА_1 іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_10, ОСОБА_2, ОСОБА_11, заступнику начальника відділу ОСОБА_1, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_19, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_20, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_21, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_22 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх копіювання, що знаходяться у володінні ТОВ «Нова пошта», головний офіс якого розташований за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, б. 57, які містять інформацію щодо відправлень вантажів від імені підприємств ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Делюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «Валінор Фінанс»(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Промостар Україна» (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Профісінтез» (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ «ТД «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ «Інжекс» (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ «Чубіскар Стрім» (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078) на адресу ТОВ «Югамет» (код 24050215), за період 2015-2018, у тому числі: номенклатура відправлень (вантажів), їх фізичні характеристики та інший опис; оголошена вартість; детальна інформація про одержувача, відправника та сторони що сплачує послуги доставки, які зазначаються у накладних за встановленою підприємством-перевізником формою; дат здійснення відправлень, та дат їх фактичного отримання; назва та адреса відділень з яких здійснювалось відправлення та відділень (адресатів) до яких здійснювалась доставка.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали проголошено 03.05.2019 року о 13 годині 00 хвилин.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова