Ухвала суду № 81534691, 29.03.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4757/19

1-кс/295/2638/19

УХВАЛА

Іменем України

29.03.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участю секретаря Давиденко Я. В.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенко В.П. по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018060020003142 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, дозвіл на їх вилучення (виїмку), а також роздруківку документів, які знаходяться в базах даних у електронному вигляді у Житомирській митниці ДФС щодо проведених операцій в режимі «Імпорт» ТОВ «Альянс Енерго Трейд»» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Інгус ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 36143790), ТОВ «Бітекс» (код ЄДРПОУ 32380700), ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ТОВ «ДМС-Трейд» (код ЄДРПОУ 38191740), ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37208543), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Інтребіт Індастрі» (код ЄДРПОУ 38777266), ТОВ «Петрол центр груп» (код ЄДРПОУ 41193397) за 2018 рік.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДР 40817040), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом підроблення документів службовими особами ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енрджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп», які подавалися під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Житомирської області.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000) розмитнювали його під видом суміші бітумною (УКТЕЗЕД 2715000091) чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на митну територію України суб'єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта»,ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енрджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп» під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС подаються документи, які містять недостовірні відомості про найменування та вартість ввезеного майна, чим вчиняють підробку документів.

Зокрема, зазначеними суб'єктами господарювання здійснюється підробка документальних матеріалів щодо найменування та вартості товарів, а отримана у ході досудового розслідування інформація свідчить, що під виглядом суміші бітумної, до якої відповідно до Закону України «Про Митний тариф України» застосовується ставка мита 2%, ввозиться та розмитнюється бітум, митна ставка якого відповідно до законодавства складає 10%.

Тобто, службові особи комерційних структур налагодили протиправний механізм оформлення в режимі «Імпорт» товарів, поставлених з Республіки Білорусь із недостовірними даними щодо митної вартості та класифікації товарів, що призводить до ухилення від сплати обов'язкових митних та податкових платежів до бюджету України.

У зазначених документах щодо митного оформлення товарів наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на Житомирській митниці ДФС, тому існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Згідно ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється стороною кримінального провадження шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Прокурор в судове засідання не з'явився, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі прокурора.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що прокурор в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що прокурором доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд -

Постановив:

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції Фещенку Вадиму Петровичу, а також особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, дозвіл на їх вилучення (виїмку), а також роздруківку документів, які знаходяться в базах даних у електронному вигляді у Житомирській митниці ДФС щодо проведених операцій в режимі «Імпорт» ТОВ «Альянс Енерго Трейд»» (код ЄДРПОУ 38489035), ПП «Інгус ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 36143790), ТОВ «Бітекс» (код ЄДРПОУ 32380700),

ТОВ «ТК «Дніпротранснафта» (код ЄДРПОУ 37425507), ТОВ «ДМС-Трейд» (код ЄДРПОУ 38191740), ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37208543), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Інтребіт Індастрі» (код ЄДРПОУ 38777266), ТОВ «Петрол центр груп» (код ЄДРПОУ 41193397) за 2018 рік:

-Вантажно-митні декларації;

-Зовнішньоекономічний договір (контракт) з доповненнями (додатковими угодами) та змінами;

-Рахунок фактура (Інвойс);

-Сертифікати відповідності;

-Сертифікати про походження товару;

-Паспорт якості товару;

-Митна декларація країни відправлення;

-Автотранспортна накладна;

-Документ, що підтверджує вартість перевезення товару;

-Договір (контракт) про перевезення товару;

-Договір про надання послуг митного брокера;

-Список службових осіб, які були задіяні до митних формальностей (ПІП, займана посада, контактні дані).

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 29.04.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: