YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Луганська область

/

Старобільський районний суд Луганської області

Ухвала суду № 81529178, 02.05.2019, Старобільський районний суд Луганської області

Дата ухвалення

02.05.2019

Номер справи

431/678/19

Номер документу

81529178

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

02.05.2019

Справа № 431/678/19

Провадження №1-кс/431/623/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про залучення експерта та проведення експертизи

«02» травня 2019 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Логвіненко Т.Г., за участі секретаря с/з Гапотченко І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранова О.Ю., про проведення експертизи та залучення експерта в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню за № 32019130580000001 від 10.01.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранов О.Ю., звернувся до суду із клопотанням про призначення почеркознавчої експертизи. Слідчий зазначає, що у провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32019130580000001 від 10.01.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами Дочірнього підприємства «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892) з метою умисного ухилення від сплати податків уперіод вересень-жовтень 2017 року незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції зсуб'єктами господарювання, які мають ознаки транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171), ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433) та ТОВ «Біз-Аудит» (код ЄДРПОУ 41451965), які фактично не здійснювались,що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 949,8 тис. грн. Під час розслідування від ОУ ГУ ДФС в Луганській області отримано відповідь на доручення слідчого, згідно якої в теперішній час управлінням аудиту ГУ ДФС у Луганській області проводиться невиїздна, документальна перевірка ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар» і частина бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності підприємства в теперішній час знаходиться в опрацюванні співробітників управління аудиту. 31.01.2019 на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів від 29.01.2019 слідчого судді Старобільського районного в управлінням аудиту ГУ ДФС у Луганській області були вилучені оригінали бухгалтерських документів ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар» при огляді яких встановлено в наявності бухгалтерські документи по взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171) які підписані від імені керівника ОСОБА_3, а саме:

- договір купівлі-продажу насіння соняшника №07-9 від 07 вересня 2017 між ДП «АК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 3 аркушах.

- специфікація №1 від 21 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- акт №1 від 21 вересня 2017 прийому передачі до договору №07-9 купівлі продажу насіння соняшника від 07 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- акт №2 від 21 вересня 2017 прийому передачі до договору №07-9 купівлі продажу насіння соняшника від 07 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- договір №04-8 від 04 вересня 2017 купівлі-продажу мінеральних добрив між ДП «АК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 3 аркушах.

- специфікація №1 від 25 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- акт №1 від 25 вересня 2017 прийому передачі до договору №04-8 купівлі продажу мінеральних добрив від 04 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- акт №2 від 26 вересня 2017 прийому передачі до договору №04-8 купівлі продажу мінеральних добрив від 04 вересня 2017 ДП «АПК «Украгростар» та ТОВ «Дієнс ЛТД» на 1 аркуші.

- видаткова накладна №17 від 25 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар добрива мінеральні аміачна селітра 60 тон.

- видаткова накладна №18 від 25 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар добрива мінеральні аміачна селітра 60 тон.

- видаткова накладна №19 від 26 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар добрива мінеральні аміачна селітра 40 тон.

- видаткова накладна №20 від 26 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар добрива мінеральні аміачна селітра 40 тон.

- видаткова накладна №16 від 21 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар насіння соняшника 35 тон.

- видаткова накладна №15 від 21 вересня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс-ЛТД» покупець ДП «АПК «УкрАгроСтар», товар насіння соняшника 35 тон.

- видаткова накладна №50 від 20 жовтня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс ЛТД» покупець АК «АПК «УкрАгроСтар», товар насіння соняшника 45 тон.

- видаткова накладна №49 від 19 жовтня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс ЛТД» покупець АК «АПК «УкрАгроСтар», товар насіння соняшника 35 тон.

- копія видаткової накладної №51 від 23 жовтня 2017 на 1 аркуші, постачальник ТОВ «Дієнс ЛТД» покупець АК «АПК «УкрАгроСтар», товар насіння соняшника 45 тон.

При допиті у якості свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 були отримані умовно-вільні зразки його підпису виконані в протоколі допиту від 06.03.2019, протоколі отримання зразків для експертизи від 06.03.2019 та постанові про відібрання зразків для експертного дослідження, також отримані експериментальні зразки його підпису виконані на додатку до протоколу отримання зразків для експертизи підпису, що відібрано у ОСОБА_3

Тимчасовим доступом до речей і документів (лист від 18.04.2019 №18/04/2019) від ТОВ «Агрофірма «Матюші» отримані оригінали документів де виконані вільні зразки підпису ОСОБА_3, а саме:

- додаткова угода до договору оренди землі від 16.09.2014 року про заміну сторони від 02 серпня 2017 року.

- акт приймання-передачі земельної ділянки від 02 серпня 2018 року.

- видатковий касовий ордер №108 від 27.02.2018 року.

- відомість на виплату грошей №31 за серпень 2017 року.

На даному етапі досудового розслідування, з метою забезпечення його повноти та всебічності, підтвердження або спростування фактичних взаємовідносин між підприємствами та легітимності складених первинних документів наданих ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар» підписаних від імені ОСОБА_3, виникла необхідність у проведені почеркознавчої експертизи з метою використання її результатів як доказ у кримінальному провадженні.

За допомогою висновків експертизи у сукупності з іншими доказами здобутими при здійсненні досудового розслідування можуть бути підтверджені або спростовані факти ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар», тому вони мають доказове значення при з'ясуванні обставин, які підлягають доказуванню.

На підставі викладеного слідчий ставить питання про призначення почеркознавчої експертизи по вказаному кримінальному провадженню.

Слідчий належним чином повідомлений про дату місце та час слухання справи, у судове засідання не з'явилась. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані матеріали, витяг з реєстру досудових розслідувань (а.с.3), копію матеріалів досудового розслідування (а.с.4), копію повідомлення про кримінальне правопорушення (а.с.5-6) приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 242 КПК України: експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст.243 КПК України: експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.244 КПК України: у разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України: клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п'яти днів із дня його надходження до суду.

Відповідно до п.19 ч.1 ст.3 КПК України: сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до глави 3 параграфу 2 та ст.40 КПК України: слідчий органу досудового розслідування є стороною обвинувачення, тобто є стороною кримінального провадження та має право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи викладене, беручи до уваги те, що для з'ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, суд приходить до висновку щодо обґрунтованості заявленого клопотання та наявності підстав для його задоволення.

Керуючись вимогами ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранова О.Ю., за № 32019130580000001 від 10.01.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про проведення експертизи та залучення експерта в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню - задовольнити.

Призначити призначення почеркознавчої експертизи, проведення якої доручити експертам Донецького науково-дослідного інституту судових експертиз.

2. На вирішення експертів поставити питання: ким, ОСОБА_3 чи іншою особою виконано підписи, розташовані в графі «ОСОБА_4 ОСОБА_3» у наступних документах?: