Ухвала суду № 81527092, 11.04.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/16255/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., за участю секретаря Король А.О., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В.про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Білоцерківця О.А. в межах кримінального провадження № 32019100000000228 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Місюрою Р.І. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ВІАМІН Україна» (код 36147438) попередня назва ТОВ «Агравіа АГ» за адресою: (м. Київ, вул. Драгомирова, буд. 10/10, кв. 61 та/або за іншим місцезнаходженням).

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000228 внесеного до ЄРДР 19.03.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Віамін Україна» у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ "ВІАМІН УКРАЇНА" в період 2016-2018 року не відобразили у бухгалтерському обліку заборгованість у сумі 506418 євро, тим самим занизили сплату податку на прибуток у сумі 14 724481 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 998478 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Слідчий або прокурор в судове засідання не з'явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу, слідчому з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, слідчим слідчої групи 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВІАМІН Україна» (код 36147438) попередня назва ТОВ «Агравіа АГ» за період діяльності з 01.01.2013 по 31.12.2017, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ «ВІАМІН Україна» за адресою реєстрації: м. Київ, вул. Драгомирова, буд. 10/10, оф. 61, або за іншою адресою, де перебувають вказані документи, а саме:

?договір поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладений між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з нерезидентом АГРОГРУПП (Росія);

?додаткова угода № 7/15 від 31.12.2015 до контракту поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладений між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з нерезидентом АГРОГРУПП (Російська Федерація);

?Всі наявні інвойси, які відображенні в додатку №1 до додаткової угоди № 7/15 від 31.12.2015 до контракту поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладеного між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з нерезидентом АГРОГРУПП (Російська Федерація);

?договір уступки прав вимоги (Цесії) від 30.09.2016 б/н укладеного між ТОВ «АГРОГРУПП» (Російська Федерація) з «VIAMIN GMBH» ( Німеччина), в якому ТОВ «ВІАМІН Україна» виступає третьою стороною - боржником;

?договір поставки № V-04-22/01-2015 від 22.01.2015 укладений між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з нерезидентом «VIAMIN GMBH» ( Німеччина);

?договір прощення боргу № 1 від 21.10.2016 укладеного між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з «VIAMIN GMBH» (Німеччина);

?додаткова угода № 2 від 28.12.2017 до договору прощення боргу № 1 від 21.10.2016 укладеного між ТОВ «Агравіа АГ» (правонаступник ТОВ «ВІАМІН Україна») з «VIAMIN GMBH» (Німеччина)

?Прибуткові та видаткові накладні; акти виконаних робіт (послуг)., акти списання (вибування) ТМЦ, акти інвентаризації, залишки на складі за період з 2013 по 2017 р.р.;

?Копії річних, щомісячних оборотно-сальдових відомостей та журналів-ордерів по всім субрахункам балансових рахунків 10, 13, 14, 15, 18, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 34, 35, 37, 48, 50, 51, 60, 62, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 74, 79, 83, 84, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 312, 631, 632, «розрахунки із іноземними постачальниками», 948 «Визнані штрафи, пені, неустойки; по квартально «аналіз рахунків» 20, 22, 23,28 субрахунків балансових рахунків 10,13, 14,18, 20, 22, 23, 28, субрахунків балансових рахунків на яких саме рахунках відображались отримані авансові платежі від контрагентів (покупців, інвесторів) за період з 2013 по 2018 рік.

?Накази про облікову політику підприємства у розрізі років (в т.ч. накази про призначення службових осіб директорів, бухгалтерів ТОВ «ВІАМІН Україна» (попередня назва ТОВ «Агравіа АГ») за період 2013 по 2018 р.р.;

?Копії відомостей та інших документів щодо формування витрат в розрізі контрагентів та договорів поквартально за перевіряємий період порядкам декларації про прибуток підприємств, за період 2013 по 2018 р.р;

?Виписки банків за період 2013 по 2018 р.р.;

?Товарно-транспортні накладні, шляхові листи, заявки щодо транспортування, акти на навантаження/розвантаження;

?Технічна документація;

?Копію штатного розпису працівників за період 2013-2018.,

Інформацію із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові працівників ТОВ «ВІАМІН Україна» (попередня назва ТОВ «Агравіа АГ», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період з 2013 по 2018 р.р..

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/16255/19-к

Примірник 2 - наданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець