Ухвала суду № 81523252, 03.05.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/3642/19

Провадження № 1-кс/428/2741/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Кордюкова Ж.І., за участю секретаря судового засідання Чумак Ю.А., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

26.03.2019 року до слідчого судді надійшло вищевказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32018130000000011 від 25.04.2018 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 року по 28.02.2018 року декларували придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: у TOB «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), TOB «Делюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 39795972), TOB «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), TOB «Промостар Україна» (код ЄДРПОУ 40301178), TOB «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), TOB «Профісінтез» (код ЄДРПОУ 40527425), TOB «ТД «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), TOB «ЛТД Волос» (код ЄДРПОУ 40529642), TOB «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863), TOB «Інжекс» (код ЄДРПОУ 40797627), TOB «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), TOB «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), TOB «Чубіскар Стрім» (код ЄДРПОУ 41202851) та TOB «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично TOB «Югамет» придбавало товарно-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки TOB «Укр Сплав» (код 39986956), TOB «Інтер Мет» (код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн.

Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації №10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 року виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що TOB «Югамет» штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вищезазначених суб’єктів господарської діяльності.

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вищезазначені суб’єкти господарської діяльності мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж.

Крім того, встановлено, що у період здійснення господарської діяльності ТОВ «Валінор фінанс» (код 39895864) використовувало банківські рахунки №26005000222042, 26007000150446, 26005056118144, які відкрито в АТ КБ «Приватбанк».

В клопотанні стороною кримінального провадження ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, а саме: до відомостей за період часу з 01.01.2015 року по момент постановлення ухвали по вищевказаним рахункам ТОВ «Валінор фінанс», які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, б. 1-д, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи положення ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив доводи, наведені в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до першого абзацу ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з першим абзацом ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 25.04.2018 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32018130000000011 від 18.03.2019 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація буде мати доказове значення для кримінального провадження і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Водночас клопотання в частині надання АТ КБ «Приватбанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України у клопотанні не доведена доцільність вилучення і не обґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання тимчасового доступу. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що їх копії не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини.

Оскільки стороною кримінального провадження у резолютивній частині клопотання визначений період часу з 01.01.2015 року по момент постановлення ухвали і не обґрунтований вказаний період часу, за який необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів, то враховуючи обставини вказаного кримінального правопорушення викладені у тексті клопотання і у відомостях з копій інформації щодо реєстраційних даних ТОВ «Валінор Фінанс» (а саме дати відкриття рахунку 23.12.2015 року, 06.05.2016 року, 12.11.2015 року і закриття рахунку 25.03.2016 року, 01.09.2016 року), слідчий суддя вважає можливим визначити період часу з 02.08.2016 року по 31.03.2017 року та з 04.11.2016 року по 01.03.2017 року.

За таких обставин слідчий суддя вважає можливим надати тимчасовий доступ до інформації щодо вказаних рахунків за вказаний період часу з можливістю її копіювання.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною кримінального провадження та зазначені у витягу з кримінального провадження №32018130000000011 від 18.03.2019 року.

Керуючись ст.ст.110, 131-132, 159–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4; заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1; старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7; начальнику відділу третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8; старшим слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12; старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, ОСОБА_14; слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, б. 1-д, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Валінор фінанс» (код 39895864) №26005000222042 за період часу з 23.12.2015 року до 25.03.2016 року, включно, №26007000150446 за період часу з 06.05.2016 року до 01.09.2016 року, включно, №26005056118144 за період часу з 12.11.2015 року до 28.02.2018 року, включно, (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, із зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж. І. Кордюкова