Ухвала суду № 81516396, 22.04.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/27617/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №12018240010006999,

ВСТАНОВИВ:

22.04.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465, юридична адреса м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса м. Київ вул. Грушевського, 1Д), АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, юридична адреса м. Київ вул. Лєскова, 9), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, юридична адреса м. Львів вул. Сахарова, 78) та АТ «БАНК ѕ» (МФО380645, юридична адреса м. Київ вул. Кирилівська, 25).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов’язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2017 р. У висновках дослідження вказано, що службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об’єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

29.10.2018 р. дане кримінальне правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12018240010006999, правова кваліфікація правопорушень – ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що для виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев у період 2014-2017 років ДП «Хмельницький облавтодор» ПАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» залучило субпідрядні організації, а саме: ФГ «САМ+» (ЄДРПОУ 36269102), ПП «СКФ-ГРУП» (ЄДРПОУ 39922066), ТОВ «Україна 2001» (ЄДРПОУ 35080933), ТОВ «ФОРЕСТЕР РК» (ЄДРПОУ 38796446), ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «ПромВУД» (ЄДРПОУ 39319716), ПП «Збручанка» (ЄДРПОУ 25348537), ЧСЛО «Агроліс» (ЄДРПОУ 31391795), ФГ «ВМС» (ЄДРПОУ 31048456), ФГ «Огайо» (ЄДРПОУ 30156630), ПФ «В.Т.К. НІКО» (ЄДРПОУ 34148183), ПП «Лісівник-М» (ЄДРПОУ 36745824), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2), СТОВ «Волиця» (ЄДРПОУ 23842090), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3), у зв’язку з тим, що даний вид робіт являється роботою з підвищеною небезпекою, а у ДП «Хмельницький облавтодор» ПАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» відсутній дозвіл на виконання вказаного виду робіт.

Водночас Служба автомобільних доріг в Хмельницькій області у період 2014-2017 років заключала безпосередньо договори з видалення небезпечних та аварійних дерев, напряму з підрядними організаціями, а саме: ТОВ «Поплар» (ЄДРПОУ 40845015), ТОВ «Седер Україна» (ЄДРПОУ 40995141), ТОВ «ПромВУД» (ЄДРПОУ 39319716), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2).

Крім того, в ході досудового розслідування, встановлені факти не оприбуткування та реалізації деревини отриманої під час виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев у період 2018 року Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області підрядним організаціям, а саме: ТОВ «Проплар» (ЄДРПОУ 40845015), ТОВ «Седер Україна» (код ЄДРПОУ 40995141), ТОВ «ОСОБА_9 Груп» (ЄДРПОУ 36397828), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4), що підтверджується первинними бухгалтерськими документами та показами службових осіб.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, встановлення фактів проведення розрахунків між суб’єктами господарювання, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках СТОВ «Волиця» (ЄДРПОУ 23842090) за період 01.01.2014 по 31.12.2018, які відкриті і обслуговуються у ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465, юридична адреса м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса м. Київ вул. Грушевського, 1Д), АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, юридична адреса м. Київ вул. Лєскова, 9), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, юридична адреса м. Львів вул. Сахарова, 78), АТ «БАНК ѕ» (МФО380645, юридична адреса м. Київ вул. Кирилівська, 25.

Слідчий в судове засідання не з’явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_14, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_15 або іншим уповноваженим особам за дорученням ініціатора клопотання на тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках СТОВ «Волиця» (ЄДРПОУ 23842090) за період 01.01.2014 р. по 31.12.2018 р., які відкриті і обслуговуються у ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465, юридична адреса м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса м. Київ вул. Грушевського, 1Д), АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, юридична адреса м. Київ вул. Лєскова, 9), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, юридична адреса м. Львів вул. Сахарова, 78), АТ «БАНК ѕ» (МФО380645, юридична адреса м. Київ вул. Кирилівська, 25), а саме:

-ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465, юридична адреса м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г) рахунку №26057300875889, №26008326438903, №26002300875889;

-АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса м. Київ вул. Грушевського, 1Д) рахунки №26006000031232, №26002052413114, №26005052400395, №26043052400078, №26059052405681;

-АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, юридична адреса м. Київ вул. Лєскова, 9) рахунки №260558416, №260543960, №2604316278, №2604018071, №26007266458, 26005266449, №26004434498, №26004612481, №260479011, №260449012;

-АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, юридична адреса м. Львів вул. Сахарова, 78) рахунок №2600501675844;

-АТ «БАНК ѕ» (МФО380645, юридична адреса м. Київ вул. Кирилівська, 25) рахунок №260040095601.

Службовим особам ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465, юридична адреса м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, юридична адреса м. Київ вул. Грушевського, 1Д), АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, юридична адреса м. Київ вул. Лєскова, 9), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, юридична адреса м. Львів вул. Сахарова, 78) та АТ «БАНК ѕ» (МФО380645, юридична адреса м. Київ вул. Кирилівська, 25), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 22 травня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя