Ухвала суду № 81497749, 02.04.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.04.2019 Справа №607/6464/19 Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Багрій Т.Я., з участю секретаря судового засідання Заєць М.Ю., за участю слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О.про тимчасовий доступ до речей і документів, що містить охоронювану законом таємницю, -

встановив:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32019210000000014 від 22.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоба О.А.за погодженням з відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О.

В судовому засіданні слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоба О.А.клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000014 від 22.02.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, при митному оформлені товарів та здійсненні операцій на території України ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що зазначені товариства мають ознаки ризиковості та можуть бути зареєстровані на підставних осіб, а діяльність від імені даних підприємств проводять не встановлені особи, з метою мінімізації даними підприємствами митних платежів при імпорті товарів, шляхом виготовлення документів, що містять неправдиві відомості про вартісні і кількісні показники товарів.

В подальшому імпортовані товари фактично реалізовуються за готівкові кошти такими особами, без їх декларування та сплати податків, а формально реалізація оформляється на платників ПДВ, з метою незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах особами, які є фактичними власниками зазначених підприємств, а також підприємствами, які незаконно формують податковий кредит від даних СГД.

Також згідно Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що реалізація товарів (придбання) на території України не відповідає тим товарам, що були імпортовані (експортовані).

Слідчий у своєму клопотанні посилається на те, що в ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012), встановлення сум перерахованих коштів на їхні рахунки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

04.03.2019 за вих.№ 474/19-00-23-01 слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області на адресу оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області надіслано доручення, щодо встановлення усіх наявних банківських (карткових) рахунків ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012).

06.03.2019 за вх.№ 16/19-00-21-11-04 на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області надійшла відповідь від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області з вказанням банківських (карткових) рахунків ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012).

Встановлено, що ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180) має відкриті банківські рахунки у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784, м. Київ, вул. Володимирська, 46) а саме: № 26 054 013 064 499 (980, Українська Гривня), №26 009 013 064 499 (980, Українська Гривня), №26 009 013 064 499 (978, Євро), №26 009 013 064 499 (840, Долар США), № 26 008 000 164 499 (980, Українська Гривня), № 26 008 000 164 499 (978, Євро), № 26 008 000 164 499 (840, Долар США), №26 000 700 064 499 (980, Українська Гривня).

Слідчим у клопотанні вказано, що відомості про рух коштів по вказаних номерах рахунку, банківських карток, документи щодо їх відкриття і використання, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180) з 01.01.2017 року по даний час, в тому числі перерахування коштів на рахунки товариства за придбані товаро-матеріальні цінності, внесення грошових коштів на банківські рахунки, їх подальше використання.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий клопоче про надання доступу до інформації за період з 01.01.2017 року по теперішній час не обґрунтовуючи вказаний період, а тому, з врахуванням вищевикладеного, а також те, що іншими способами одержати докази, які мають значення неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

постановив :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Дзьоби О.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Жижурою Л.О.про тимчасовий доступ до речей і документів, що містить охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Дзьобі Олегу Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Гримало Андрію Петровичу, заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерці Дмитру Анатолійовичу, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимирович, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Москалюк-Хомяк Юлії Ігорівні, завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Перуну Сергію Ярославовичу, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Сивилу Володимиру Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Гринчуку Ігорю Олеговичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом'яку Андрію Дмитровичу, завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Дудці Андрію Ігоровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Гері Сергію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичудозвіл на тимчасовий доступ до завірених копій документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784, м. Київ, вул. Володимирська, 46), а саме:

Відомості про рух коштів по наступних рахунках: № 26 054 013 064 499 (980, Українська Гривня), №26 009 013 064 499 (980, Українська Гривня), №26 009 013 064 499 (978, Євро), №26 009 013 064 499 (840, Долар США), № 26 008 000 164 499 (980, Українська Гривня), № 26 008 000 164 499 (978, Євро), № 26 008 000 164 499 (840, Долар США), №26 000 700 064 499 (980, Українська Гривня), які належить ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180), за період з 01.01.2018 року по 02.04.2019 року (якщо рахунки закриті раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та РНОКПП, ІР-адрес платників та одержувачів);

Завірені копії карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180);

Завірені копії документів, які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію товариства і інших установчих та реєстраційних документів, протоколів, наказів, довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; копії паспортів; анкет клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунків;

Завірені копії всіх документів, які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

Протоколи системи «Клієнт - Банк» про здійснені операції по вказаних рахунках, в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з'єднання, електронні ім'я користувачів, назви операції та ІР-адреси клієнтів;

Завірені копії документів, які свідчать про перерахунок грошових коштів на вищевказані рахунки, внесення на рахунки та зняття готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки) за період з 01.01.2018 року по 02.04.2019 року;

Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180), які використовувались в період з 01.01.2018 року по 02.04.2019 року та відомості про рух коштів по вказаних рахунках;

Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2018 року по 02.04.2019 року;

Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180), а саме: документів, які були отримані від клієнтів в ході його проведення, документів ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), внутрішніх документів щодо проведення фінансового моніторингу (доповідь пояснення, аналітичних записок), повідомлень Державної Служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведені операції, в період з 01.01.2018 року по 02.04.2019 року.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Т. Я. Багрій