Ухвала суду № 81496639, 24.04.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/6050/19

Справа № 760/11018/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.04.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О., погоджене начальником відділу військової прокуратури Центрального регіону України Кучерова К.С. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018110350000114 від 30.07.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що під час проведеного Офісом великих платників податків фінансової перевірки ДП «Завод 410 Цивільної авіації» (код ЄДРПОУ01128297) виявлено, що на підприємстві наявні ряд фіктивних договорів, в яких оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій, наслідком чого є отримання заводом необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, встановлено відсутність первинного постачання товару, а також відсутність підтвердження факту реального одержання (купівлі) кожним суб'єктом у ланцюгу постачання певного суб'єкта господарювання у ланцюгу постачання відповідного активу, а отже підтверджується документальне оформлення нереального руху ТМЦ в адресу ДП «Завод 410 ЦА» від ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» (код 37472209).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» (код 37472209), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС ум. Києві, податкова адреса ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг»: м. Київ, вул. Терещенківська 5, кв. 7, фактична адреса вищевказаного підприємства: м. Київ, вул. Народного ополчення 21, офіс 3. Директором та головним бухгалтером на ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» являється ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), засновником вищевказаного підприємства являється ОСОБА_4 (Р.Н.О.К.П.П. НОМЕР_2).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» оформлює придбання ТМЦ «качалка, фланець» у СГД з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Актів Пром Груп» (код 42166590), ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953), ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573), ТОВ «Еконія 21» (код 42109657), ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273), які в свою чергу здійснюють оформлення придбання вищевказаних ТМЦ у СГД які в подальшому здійснюють підміну номенклатури товару.

Також, встановлено, що ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953), знаходиться на податковому обліку ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953): Харкiвська обл., смт. Пісочин, вул. Полтавське шосе, 165-г. Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) являється ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), співзасновником являється ОСОБА_7 (код НОМЕР_4); ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573), знаходиться на податковому обліку ГУ ДФС у Харківській Області, податкова адреса ТОВ «ЛНК-18»: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Надії буд. 16 г. Директором, головним бухгалтером та співзасновником на ТОВ «ЛНК-18» являється ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), співзасновником являється ОСОБА_9 (код НОМЕР_6); ТОВ «Еконія 21» (код 42109657), знаходиться на податковому обліку ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса ТОВ «Еконія 21»: м. Харків, вул. Академіка Павлова буд. 120. Директором, головним бухгалтером там засновником на момент фінансово - господарських з ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» була: ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), а ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273), знаходиться на податковому обліку ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса ТОВ «Лаква Строй»: м. Харків, вул. Академіка Павлова буд. 120. Директором, головним бухгалтером та засновником на момент фінансово господарських відносин з ТОВ «Ремонтно-Промисловий Холдинг» була ОСОБА_11 (код НОМЕР_8).

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) відкрито розрахункові банківські рахунки № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359 в АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849); ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) відкрито розрахункові банківські рахунки № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894 в АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849); ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) відкрито розрахункові банківські рахунки № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994 в АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849); ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) відкрито розрахункові банківські рахунки № 26002010007759, № 26003010007758, № 26004010007757, № 26005010007756 в АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою дослідження обставин надходження коштів, заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунків ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «ЛНК-18», ТОВ «Еконія 21» та ТОВ «Лаква Строй», в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849) та містять відомості щодо банківських рахунків ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26003010007758, № 26004010007757, № 26005010007756, за період з 01.01.2016р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Тимченко К.І. не з'явилася, проте 24.04.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Тимченко К.І. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація про банківські рахунки ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26004010007757, № 26005010007756, міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформації щодо банківського рахунку № 26003010007758, відкритого ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273), оскільки слідчим не доведено в клопотанні слідчому судді, що вказаний банківський рахунок відкритий ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) в банківській установі АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849).

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації за період з 01.01.2016р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянова Олександра Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стоянову Олександру Олександровичу, слідчим з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Євгену Олеговичу, Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Кравченку Івану Володимировичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849), з можливістю здійснити їх виїмку в електронному та паперовому вигляді, а саме:

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по банківських рахунках ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26004010007757, № 26005010007756, за період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);

- документів, на підставі яких відкрито рахунки ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26004010007757, № 26005010007756, за період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849) банківських операцій по розрахункових рахунках ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26004010007757, № 26005010007756, за період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів з рахунків ТОВ «Солотрейдінг» (код 42447953) № 26006010007874, № 26004010007876, № 26005010007875, № 26008010007872, № 26008000002359; ТОВ «ЛНК-18» (код 42089573) № 26000010007892, № 26007010007895, № 26009010007893, № 26008010007894; ТОВ «Еконія 21» (код 42109657) № 26009010006991, № 26008010006992, № 26007010006993, № 26006010006994; ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273) № 26002010007759, № 26004010007757, № 26005010007756, за період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно, довіреностей, що знаходяться у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, які мали юридичну силу, за період з 01.01.2018р. по 24.04.2019р., включно;

- інформації щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації зазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet ServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк