Ухвала суду № 81495602, 25.04.2019, Оболонський районний суд міста Києва

25.04.2019 Справа № 756/5160/19

Справа № 756/5160/19

Провадження № 1-кс/756/1263/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 квітня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю. за участю секретаря судового засідання Борисевича О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс» (код ЄДРПОУ 38399041), шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Варта Плюс» (код ЄДРПОУ 39861549), ТОВ «Артс Центр» (код ЄДРПОУ 39867381), ТОВ «СГ Спільна Справа» (код ЄДРПОУ 39870745), ТОВ «Кронтайм» (код ЄДРПОУ 40458556),ТОВ «Стар Проф Групп» (код ЄДРПОУ 39208037), ТОВ «Твістед» (код ЄДРПОУ 39423001), ТОВ «Антаррес» (код ЄДРПОУ 40161940), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 39888930), ТОВ «Телпісс» (код ЄДРПОУ 39815621),ТОВ «Рекламне агентство «Бізнес Акаунт Груп» (код ЄДРПОУ 39450543) та ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 2835567 грн., податок на додану вартість на суму 1344143 грн., податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт,послуг) на суму 30670 грн., а всього на загальну суму 4210380 грн., що є особливо великим розміром. Діяння попередньо кваліфіковане за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві Рибак В.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у розпорядженні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», щодо телекомунікаційних послуг, що надавались абонентам з абонентськими номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2 з правом одержання вказаної інформації у паперовому вигляді у виді роздруківок та у електронному вигляді на цифровий носій. Клопотання обґрунтовується тим, що вказані мобільні телефони використовуються працівниками ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс», і отримана інформація, яка характеризує надані телекомунікаційні послуги його абонентам, надасть можливість встановити фактичне місцезнаходження офісу підприємства.

В судове засідання слідчий Рибак В.О., прокурор Дмитренко В.В., представник ПрАТ «Київстар» не з'явились, належним чином повідомлялись про час та місце розгляду клопотання слідчого. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого, прокурора та представника володільця документів, з урахуванням змісту клопотання не вбачає підстав для визнання участі слідчого у розгляді клопотання обов'язковою.

На підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.

Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В провадженні ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32019100000000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс».

Як вбачається з Акту планової документальної виїзної перевірки № 568/26-15-14-02-02/38399041 ГУ ДФС у м. Києві від 21.08.2018, ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс» (код ЄРДПОУ 38399041) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 років за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Алион» (код ЄДРПОУ 40081677), ТОВ «Варта Плюс» (код ЄДРПОУ 39861549), ТОВ «Артс Центр» (код ЄДРПОУ 39867381), ТОВ «СГ Спільна Справа» (код ЄДРПОУ 39870745), ТОВ «Кронтайм» (код ЄДРПОУ 40458556),ТОВ «Стар Проф Групп» (код ЄДРПОУ 39208037), ТОВ «Твістед» (код ЄДРПОУ 39423001), ТОВ «Антаррес» (код ЄДРПОУ 40161940), ТОВ «Евілон-Арт» (код ЄДРПОУ 39888930), ТОВ «Телпісс» (код ЄДРПОУ 39815621),ТОВ «Рекламне агентство «Бізнес Акаунт Груп» (код ЄДРПОУ 39450543) та ТОВ «Інтайм Арт» (код ЄДРПОУ 39976026), які мають ознаки фіктивності, шляхом заниження податку на прибуток підприємств на суму 2835567 грн., податку на додану вартість на суму 1344143 грн. та податку на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) на суму 30670 грн., ухилились від сплати податків на загальну суму 4210380 грн.

Як вбачається з наданої до клопотання податкової накладної № 6 від 25.01.2017, ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс» постачало товарно-матеріальні цінності тієї ж номенклатури на адресу ТОВ «Торговий дім «Сорвініон Технолоджіс» (код ЄДРПОУ 40488266), що закуповувало у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності.

Як вбачається з протоколу від 28.03.2019 допиту свідка ОСОБА_5, остання повідомила, що під час фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Компані Україна» та ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс», контактною особою контрагента була директор ОСОБА_6, яка використовує номер телефону НОМЕР_1, та менеджер Дарія, яка користується номером телефону НОМЕР_2.

У слідчого існує потреба встановити фактичне місцезнаходження офісних приміщень ТОВ «Рекламний дім «Сорвініон Технолоджіс», в яких ведеться його фінансово-господарська діяльність, зберігаються первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами. Об'єктивно існує можливість одержати інформацію про адреси розташування базових станцій, які підтримували телекомунікаційні послуги, що надаються оператором мобільного зв'язку працівникам цього підприємства, дати, часу та тривалості з'єднань, ідентифікаційних ознак терміналів, з якими відбувались сеанси зв'язку та інших даних, які характеризують проведені телекомунікаційні з'єднання, і встановити таким чином місцезнаходження вищезазначених осіб, що вказуватиме на фактичне місцезнаходження офісу підприємства. Інформація, з метою одержання якої подано клопотання, в сукупності з іншими даними може мати суттєве значення для встановлення об'єктивної сторони кримінального правопорушення і осіб, які вчинили злочин.

Документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» та відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю.

За правилом ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З урахуванням того, що іншим шляхом встановити базові станції, які підтримували надання телекомунікаційних послуг абонентам з даними номерами, що може вказувати на місцезнаходження цих осіб, неможливо, у слідчого відсутні інші можливості доведення тих обставин, які мають бути встановлені з використанням документів, що містяться у операторів мобільного зв'язку. Суд погоджується з доводами слідчого про те, що ці документи можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні.

З огляду на положення ст.41 КПК України, суд приходить до висновку про відсутність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів працівникам оперативного підрозділу, враховуючи, що до клопотання не долучено відповідного доручення слідчого цим працівникам.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000072 від 25.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: Бовкуну Євгену Андрійовичу, Ютіну Ігорю Михайловичу, Люліну Івану Віталійовичу, Сауляк Людмилі Віталіївні, Латенку Олександру Володимировичу, Галці Максиму Анатолійовичу, Рибаку Володимиру Олександровичу тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, що містять відомості про надані телекомунікаційні послуги абонентам з абонентськими номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2, а саме:

- паспортні, реєстраційні дані абонентів, на яких зареєстровані вказані номери;

- відомостей щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з'єднань, смс-повідомлень, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонента в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з'єднання, із зазначенням типу з'єднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та інформації про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків, за період часу з 01.01.2019 по 25.04.2019.

Надати слідчим Бовкуну Євгену Андрійовичу, Ютіну Ігорю Михайловичу, Люліну Івану Віталійовичу, Сауляк Людмилі Віталіївні, Латенку Олександру Володимировичу, Галці Максиму Анатолійовичу, Рибаку Володимиру Олександровичу можливість вилучити документи, що містять вищезазначені відомості, у паперовому виді у вигляді роздруківок і вилучити копії тих же документів у електронному виді на цифровий носій.

Роз'яснити володільцю документів - ПрАТ «Київстар», що згідно з ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.Ю. Демчина