Ухвала суду № 81489813, 02.05.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1666/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.05.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава Куліш Ю.В., за участю секретаря - Бережного М.О., слідчого - Сахна О.М., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М. погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області Савченком О.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції Сахно О.М. звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області Савченком О.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по підприємству ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946, юридична адреса: 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, 369), що стосуються проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Фірма «Картал» (код 42079958), ТОВ «Бредберн» (код 41719052), ТОВ «Ділайс Корпорейт» (код 41553372), ТОВ «Укрмет Фінанс» (код 41553372), ТОВ «КЙЮ-Консалт» (код 41553058) та ТОВ «Дорожник-1» (код 38492231)

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" та ТОВ "Білона", спільно з іншими пов'язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ "Інтерєвробуд" та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Прайм стрім оіл", ТОВ "Найспром", ТОВ "Ентерс", ТОВ «Алан корпорейт», ТОВ "МВП "Релос", ТОВ "Діблен", ТОВ "Вест постач", ТОВ "Укрспец трейдінг", ТОВ "Іверс трейд", ТОВ "Мерліон центр", які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Зазначав, що згідно інформації оперативного підрозділу - оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), залученого у вказаній злочинній схемі, в періоди часу 2016 року по теперішній час, по документах податкового та бухгалтерського обліків здійснювалось відображення операцій по придбанню нафтопродуктів від ТОВ «Хамсинг».

При цьому, з метою незаконного формування власного податкового кредиту з податку на додану вартість, службовими особами ТОВ «Інтерєвробуд», у вказані вище періоди часу, по документах податкового та бухгалтерського обліків відображено операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) від наступних підприємств «транзитно-конвертаційної групи»: ТОВ «Фірма «Картал» (код 42079958), ТОВ «Бредберн» (код 41719052), ТОВ «Ділайс Корпорейт» (код 41553372), ТОВ «Укрмет Фінанс» (код 41553372), ТОВ «КЙЮ-Консалт» (код 41553058), які фактично не відбувались.

Одночасно із цим встановлено, що ТОВ «Інтерєвробуд», являючись переможцем державних закупівель, по документах податкового та бухгалтерського обліків, відображувало реалізацію придбаних нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) в адресу пов'язаного підприємства - ТОВ «Дорожник-1» (код 38492231).

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів підприємства ТОВ «Інтерєвробуд», що стосуються проведення господарських операцій з ТОВ «Хамсинг», ТОВ «Фірма «Картал», ТОВ «Бредберн», ТОВ «Ділайс Корпорейт», ТОВ «Укрмет Фінанс», ТОВ «КЙЮ-Консалт», а також ТОВ «Дорожник-1» за відповідні періоди часу з 2016 року по теперішній час. З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), юридична адреса в якого (згідно поданих до ГУ ДФС у Полтавській області податкових звітів): 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, 369.

В судовому засіданні Сахно О.М. просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю зокрема відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду з метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), юридична адреса в якого (згідно поданих до ГУ ДФС у Полтавській області податкових звітів): 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, 369.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме до відомостей, що які перебувають у володінні підприємства ТОВ «Інтерєвробуд» з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, вказана інформація має суттєве значення для з'ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та з метою встановлення особи, яка скоїла дане кримінальне правопорушення, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, по підприємству ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946, юридична адреса: 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, 369), що стосуються проведення господарських операцій з підприємствами ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Фірма «Картал» (код 42079958), ТОВ «Бредберн» (код 41719052), ТОВ «Ділайс Корпорейт» (код 41553372), ТОВ «Укрмет Фінанс» (код 41553372), ТОВ «КЙЮ-Консалт» (код 41553058) та ТОВ «Дорожник-1» (код 38492231), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в'їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Інтерєвробуд» за відповідні періоди часу з 2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити: начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні; слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Оверченко Сергію Сергійовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Осінньому Руслану Олександровичу; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Постолиці Максиму Володимировичу, а також іншим особам - співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області - за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш