Ухвала суду № 81471015, 28.02.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4454/19

УХВАЛА

28 лютого 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019240000000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ «Швеймаш» від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб'єктів господарювання з можливими ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вілінс Груп» (код ЄДРПОУ 41342697), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «Інкам Інвест» (код ЄДРПОУ 40646738), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «Діарос» (код ЄДРПОУ 40623684), ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов'язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб.

З метою мінімізації податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

Згідно висновку аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період з 2016-2017 років, в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за рахунок відображення операцій з сумнівними СГД, занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 352 658 грн.

Крім того, встановлено, що оплата за реалізовану продукцію проводиться на карткові рахунки фізичних осіб, які відкриті та обслуговуються у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), зокрема ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1) НОМЕР_2. Проте, згідно даних бухгалтерського обліку платника у дослідженому періоді не встановлено відображення операцій з реалізації товарів через Інтернет-сайт юридичним чи фізичним особам.

В зв'язку з викладеним, з метою підтвердження чи спростування отримання ТОВ «Швеймаш» грошових коштів за продаж, у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів за банківською карткою ОСОБА_3 НОМЕР_2, відкритого у ПАТ КБ «Приват Банк», за період з 01.01.2016 року по 01.01.2017 року, а також документи справи з юридичного оформлення та обслуговування даного карткового рахунку, що можуть бути використанні як докази.

Слідчий в судове засідання не з'явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи. .

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з'ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",-

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Любові Віталіївні, іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32019240000000006, та за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, в тому числі в електронному вигляді, із ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д), а саме: роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів, із зазначенням кодів за ЄДРПОУ, за банківською карткою ОСОБА_3 НОМЕР_2, за період з 01.01.2016 року по 01.01.2017 року, який відкритий та обслуговуються у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а також документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку до банківської картки НОМЕР_2 ОСОБА_3, а саме: карток із зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів, документів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку.

Службовим особам ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м.Київ, вул.Грушевського, 1Д) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити..

Ухвала діє по 28 березня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя