Ухвала суду № 81457613, 23.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/7697/19

н/п 1-кс/640/5007/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" квітня 2019 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова скаргу представника ОСОБА_1 – адвоката ОСОБА_2 про зобов’язання уповноважених осіб СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за його заявою від 08.04.2019, -

встановив:

До Київського районного суду м. Харкова 12.04.2019 надійшла вказана скарга, в якій заявник просить прийняти вказану заяву в порядку ст. 303 КПК України на бездіяльність службових осіб, а саме – начальника СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області; постановити ухвалу, якою зобов’язати уповноважених (відповідальних) осіб СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області внести до ЄРДР відомості про скаєне кримінальне правопорушення на підставі поданої ним заяви від 09.04.2019 щодо ухилення ОСОБА_3 від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На обґрунтування скарги заявник зазначає, зокрема, що 09.04.2019 ним до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області подано заяву в порядку ст.ст. 60, 214 КПК України, в якій викладено обставини щодо ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування ОСОБА_3, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Однак, службовими особами СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області допущена бездіяльність, що виразилася у невнесенні відомостей до ЄРДР на підставі поданої ним 09.04.2019 заяви про вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні заявник – адвокат ОСОБА_2 не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду скарги, до канцелярії суду 23.04.2019 надійшла заява від адвоката ОСОБА_2, в якій він зазначає, що подану скаргу в порядку ст. 303 КПК України підтримує в повному обсязі, просить її задовольнити. Розгляд скарги провести за його відсутності (а.с. 18).

Враховуючи положення ч. 3 ст. 306 КПК України щодо обов’язкової участі при розгляді скарги особи, яка подала скаргу, враховуючи скорочені строки розгляду скарги, приймаючи до уваги заяву адвоката ОСОБА_2, слідчий суддя вважає можливим розглянути скаргу на підставі наданих даних.

Представник СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області в судове засідання не з’явився, повідомлявся належним чином про дату час та місце розгляду скарги, на електронну адресу суду 23.04.2019 надійшла заява від слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Рєзніка Є., в якій він просить розглянути його скаргу без його участі, проти задоволення скарги заперечує (а.с. 19), до заяви також надав копію відповіді адвокату ОСОБА_2 (а.с. 20-21).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, оцінивши докази, приходить до наступного.

Слідчим суддею встановлено, що 09.04.2019 представник ОСОБА_1 – адвокат ОСОБА_2 звернувся до Начальника СУ ФР ДФС у Харківській області із заявою в порядку ст.ст. 60, 214 КПК України про скоєне кримінальне правопорушення, в якій просив прийняти дану заяву про вчинені кримінальні правопорушення та внести, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 214 КПК України, відомості до ЄРДР; розпочати досудове розслідування за фактом вчинення ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування; про прийняття та реєстрацію даної заяви про скоєне кримінальне правопорушення в ЄРДР, повідомити його у встановлений ст. 214 КПК України строк з доданням відповідного витягу про реєстрацію. На обґрунтування заяви заявник зазначав, зокрема, що слідчим відділом Шевченківського ВП ГУ НП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №12018220480003130 від 15.08.2018 за фактом скоєння стосовно ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 КК України. На підтвердження викладених в заяві фактів та вчинення протиправних дій стосовно потерпілого ОСОБА_1, до матеріалів даного кримінального провадження долучено фотокопію позовної заяви ОСОБА_4 до ОСОБА_1 з суду по сімейним справам у м. Тель-Авів, Ізраїль. Відповідно до вказаної позовної заяви позивачем – ОСОБА_4 заявлено в категоричній формі, що «Квартира в Ізраїлі придбана та зареєстрована на імена сторін в рівних долях між ними в Земельному Кадастрі завдяки грошовій позиції в розмірі 3 400 000,00 Євро, що були надані позивачці та відповідачу матір’ю позивачки ОСОБА_3» Згідно з повідомленої ОСОБА_1 інформацією, на даний час на рахунку, відкритому на ім’я матері ОСОБА_4 – ОСОБА_3, в банку «АПОАЛІМ» у місті Натанія, Ізраїль перебувають грошові кошти в сумі 970 000,00 Євро, які близько 3-ох років є заблокованими у зв’язку із зміною з 01.04.2016 в законодавстві Ізраїлю в частині необхідності підтвердження походження грошових коштів, що знаходяться в банківських установах на рахунках, відкритих на ім’я нерезидентів країни. Крім того, як повідомлено ОСОБА_1 – вказаним банком було направлено відповідне звернення до України з приводу обізнаності країною про наявність у власності ОСОБА_3 вказаних грошових коштів. У зв’язку з цим, а також приймаючи до уваги, що ОСОБА_3 по відкритих на її ім’я рахунках за межами України отримувала дохід, а на території України, згідно відповіді ГУ ДФС у Харківській області остання як приватний підприємець не зареєстрована, єдиним доходом є виключно заробітна плата, вважає, що в її діях наявні ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування (а.с. 7-9).

Згідно відповіді заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 від 17.04.2019 вих. № 5376/М/20-40-23-14, адресованої представнику ОСОБА_1 – адвокату ОСОБА_2, СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області розглянуто його заяву від 08.04.2019 (реєстраційний номер ГУ ДФС у Харківській області № 52153/ФОП від 09.04.2019) щодо внесення до ЄРДР відомостей про вчинення ОСОБА_3 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно з положеннями закону, реєстрації в ЄРДР підлягають не будь-які заяви чи повідомлення, а лише ті з них, які містять достатні відомості про кримінальне правопорушення (злочин). Крім того, до ЄРДР мають вноситися відомості лише про вчинене кримінальне правопорушення, а враховуючи, що податкове законодавство є єдиною формою документа, який встановлює наявність такого порушення в сфері оподаткування передбачає акт податкової перевірки, то внесення до ЄРДР відомостей про можливе ухилення від сплати податків на підставі інших документів (аналітичних довідок, заяв тощо), які містять виключно припущення про наявність порушень, суперечить вимогам діючого законодавства України. Враховуючи викладене, дана інформація не може бути внесена до ЄРДР, оскільки в заяві не викладені обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення (а.с. 20-21).

Відповідно до ч. 1 ст. 214 КПК України, слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов’язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань. Слідчий, який здійснюватиме досудове розслідування, визначається керівником органу досудового розслідування.

В межах даної скарги встановлено, що відомості до ЄРДР не внесені, що суперечить вимогам ст. 214 КПК України, яка визначає строки внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

При зверненні із заявою до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, заявником були виконані вимоги ч. 5 ст. 214 КПК України.

А тому слідчий суддя задовольняє скаргу та зобов`язує слідчого Київського ВП ГУ НП в Харківській області, визначеного у встановленому законом порядку, внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою представника ОСОБА_1 – адвоката ОСОБА_2 від 08.04.2019.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 303-307, 309, 372, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Скаргу представника ОСОБА_1 – адвоката ОСОБА_2 – задовольнити.

Зобов’язати слідчого Київського ВП ГУ НП в Харківській області, визначеного у встановленому законом порядку, внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою представника ОСОБА_1 – адвоката ОСОБА_2 від 08.04.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Повний текст ухвали складено не пізніше п’яти діб з дня оголошення резолютивної частини ухвали.

Слідчий суддя Муратова С.О.