Ухвала суду № 81450803, 26.04.2019, Роменський міськрайонний суд Сумської області

Справа № № 585/1505/19

Номер провадження 1-кс/585/534/19

У Х В А Л А

І М Е Н ЕМ У К Р АЇ Н И

26 квітня 2019 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Шульга В.О., з участю секретаря Кириленко Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого Роменського ВП ГУНП в Сумській області Лобода Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, в обґрунтування якого зазначається, що 14.12.2018 ОСОБА_1 подала заяву до Роменської місцевої прокуратури про вчинення злочину за фактом підроблення невстановленими особами документів СВК «Буринська слобода» про здачу молока. Відомості за вказаним фактом були внесені слідчим відділенням Роменського ВГІ ГУНП в Сумській області в ЄРДР № 12018200100001044 від 20.12.2018 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 358 КК України

Згідно із відомостями № 23885 від 28.11.2018 з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків ОСОБА_1 отримано у 1-3 кварталі 2018 року від СВК «Буринська слобода» (код ЄДРПОУ 34520322) дохід від надання майна в лізинг та від кооперативу, що заявниця заперечила. Під час досудового розслідування встановлено, що СВК «Буринська слобода» зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на обліку у Буринському відділенні Конотопської об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Сумській області. За наданими ОСОБА_1 документами з`ясовано наявність договору оренди ВРХ № 1386 від 12.10.2014, укладеного нею з СВК «Базис+» (код ЄДРПОУ 37352699, юридична адреса: Сумська область, м. Буринь, вул. Франка, 21), в особі голови ОСОБА_7, щодо строкового платного користування даним підприємством коровою, 2012 р. н. , з ідентифікаційним номером НОМЕР_1 , що належна ОСОБА_1 , до 05.08.2018 з умовою пролонгації. Правові підстави отримання ОСОБА_1 коштів від СВК «Буринська слобода» у ході досудового розслідування не встановлені.

За показами потерпілої ОСОБА_1 встановлено, що фактично до лютого 2018 року молоко у неї отримувалось ОСОБА_4 , мешканцем АДРЕСА_2 . За попередньо отриманою інформацією ОСОБА_4 здійснював фактичну роботу з прийому молока, зокрема, у мешканців с . Хмелів Роменського району та, перевозив зібране молоко до пункту приймання в с. Андріяшівка Роменського району, звідки воно направлялось на молокозавод в м. Буринь Сумської області. ОСОБА_4 пояснив, що роботу із збирання молока він здійснював за домовленістю із мешканцем м. Пирятин Полтавської області ОСОБА_6, який має домовленість на здачу молока до СВК «Буринська Слобода».

За відомостями, отриманими від СВК «Буринська Слобода», між СВК «Буринська Слобода» та ОСОБА_1 був укладений договір оренди ВРХ № 4642 від 11.10.2017; остання є членом СВК «Буринська Слобода»; доставку та розрахунок за вироблене молоко від ОСОБА_1 здійснює ФОП ОСОБА_6

Відповідно до даних електронного реєстру підприємств Міністерства юстиції України СВК «Буринська Слобода» перебуває на обліку як платник податків у Конотопській об`єднанівй державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Сумській області.

Під час досудового розслідування з метою з`ясування обставин злочину, встановлення винної особи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до паперових та електронні документів, що зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області за адресою 40009, м. Суми, вул. Іллінська, 13, та в його територіальних, структурних підрозділах, а саме до: юридичної справи (облікової справи платника податків) СВК «Буринська слобода» (кс СДРПОУ 34520322, юридична адреса: Сумська область, м. Буринь, вул. Конотопське шосе, 1); документів щодо керівників та головних бухгалтерів СВК «Буринська слобода» за період з 2017 по 2018 рік; договору про подачу податкової звітності в електронному вигляді та надань електронного ключа СВК «Буринська слобода»; документів технічного характеру стосовно встановлення СВК «Буринська слобода програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності електронному вигляді, ір-адрес та мас-адрес обладнання з яких здійснювалось відправленн податкової звітності СВК «Буринська слобода» в електронному вигляді за І - III квартали 2011 року; документів з відомостями, ким саме з посадових осіб СВК «Буринська слобода» було подано податкову звітність за І - III квартали 2018 року; звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5), поданих СВК «Буринська слобода» за 2018 рік; податкової звітності, в тому числі, декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу,нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», поданих СВК «Буринська слобода» у період з 2018 року по час дії ухвали; до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності СВК «Буринська слобода», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників СВК «Буринська слобода» які працювали у період з 01.01.2018 по час дії ухвали; реєстрів податкових накладних СВК «Буринська слобода» за 2018 рік; документів обов`язкової щоквартальної звітності СВК «Буринська слобода», яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2018 рік; всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання СВК «Буринська слобода» податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2018 року по час дії ухвали; документів щодо бюджетного відшкодування СВК «Буринська слобода» з Державного бюджету України (податкові декларації, заяви тощо), а також щодо отримання субвенцій та дотацій даним підприємством, за період з 01.01.2018 до часу дії ухвали у разі наявності таких; документів з відомостями про рахунки, відкриті СВК «Буринська слобода» у банківських установах за період з 2018 року по час дії ухвали, документів з відомостями щодо отриманих в 2018 році ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_2 ), мешканкою АДРЕСА_5 , доходів від СВК «Буринська слобода» (код ЄДРПОУ 34520322), а також тимчасовий доступ до комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи.

У клопотанні зазначено, що вказані дані документи мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні, дозволять з`ясувати чи мав місце у даному випадку злочин, яким чином та коли він скоєний, хто саме до нього причетний і у подальшому можуть будуть використані як доказ у даному провадженні, знаходяться безпосередньо у Головному управлінні ДФС у Сумській області за адресою: 40009, м. Суми, вул. Іллінська, 13, та в його територіальних та структурних підрозділах. Іншим способом встановити всі обставини кримінального правопорушення не надається за можливе, тому необхідно отримати доступ до документів Головного управління ДФС у Сумській області, та його територіальних, структурних підрозділах, а також комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких вони зберігаються.

Слідчий СВ Роменського ВП Лобода Д.А. в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розгляд клопотання провести у його відсутності.

Представник Головного управління ДФС у Сумській області, в судове засідання не з`явився.

В силу ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність кримінального провадження, в рамках якого розглядається вказане клопотання.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України. Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що уповноваженою особою доведено, що документи, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Сумській області за адресою 40009, м. Суми, вул. Іллінська, 13, необхідні для встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, а тому в цій частині клопотання про тимчасовий доступ до документів, комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи, підлягає задоволенню з можливістю ознайомитися з ними та виготовити з них копії. При цьому слідчий суддя враховує, що слідчим всупереч вимог п.7) ч.2 ст. 160 КПК України не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів. Також слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, що зберігаються в територіальних та структурних підрозділах Головного управління ДФС у Сумській області, оскільки слідчим не конкретизовано про які територіальні та структурні підрозділи йде мова, не зазначено їх адреси.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого Роменського ВП ГУНП в Сумській області Лобода Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим СВ Роменського ВП ГУ НП в Сумській області Калівошці Ігорю Михайловичу, Берзулі Ірині Валеріївні, Білошапці Юлії Яківні, слідчим СВ Роменського ВП ГУНП в Сумській області Лободі Дмитрію Анатолійовичу, Батюті Роману Петровичу, Литвиновій Олександрі Олегівні та Верещак Ігорю Сергійовичу тимчасовий доступ до електронних та паперових документів, що зберігаються у Головному управлінні ДФС у Сумській області за адресою: 40009, м. Суми, вул. Іллінська, 13, а саме до:

юридичної справи (облікової справи платника податків) СВК «Буринська слобода» (код ЄДРПОУ 34520322, юридична адреса: Сумська область, м. Буринь, вул. Конотопське шосе, 1);

документів щодо керівників та головних бухгалтерів СВК «Буринська слобода» за період з 2017 по 2018 рік;

договору про подачу податкової звітності в електронному вигляді та надання електронного ключа СВК «Буринська слобода»;

документів технічного характеру стосовно встановлення СВК «Буринська слобода» програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, ір-адрес та мас-адрес обладнання з яких здійснювалось відправлення податкової звітності СВК «Буринська слобода» в електронному вигляді за І - III квартали 2018 року;

документів з відомостями, ким саме з посадових осіб СВК «Буринська слобода» було подано податкову звітність за І - III квартали 2018 року;

звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5), поданих СВК «Буринська слобода» за 2018 рік;

податкової звітності, в тому числі, декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу,нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», поданих СВК «Буринська слобода» у період з 2018 року по час дії ухвали;

до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності СВК «Буринська слобода», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників СВК «Буринська слобода» які працювали у період з 01.01.2018 по час дії ухвали;

реєстрів податкових накладних СВК «Буринська слобода» за 2018 рік;

документів обов`язкової щоквартальної звітності СВК «Буринська слобода», яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за 2018 рік;

всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) дотримання СВК «Буринська слобода» податкового законодавства з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими субєктами господарської діяльності та відповідей на них за період 2018 року по час дії ухвали;

документів щодо бюджетного відшкодування СВК «Буринська слобода» з Державного бюджету України (податкові декларації, заяви тощо), а також щодо отримання субвенцій та Дотацій даним підприємством, за період з 01.01.2018 до часу дії ухвали у разі наявності таких;

документів з відомостями про рахунки, відкриті СВК «Буринська слобода» у банківських установах за період з 2018 року по час дії ухвали,

документів з відомостями щодо отриманих в 2018 році ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_2 ), мешканкою АДРЕСА_5 , доходів від СВК «Буринська слобода» (код ЄДРПОУ 34520322),

з можливістю ознайомитись з ними та виготовити з них копії, а також тимчасовий доступ до комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації на яких зберігаються дані документи, з можливістю ознайомитись з ними, та виготовити з них копії.

В іншій частин - в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Виготовлено 2 оригінали ухвали - один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший - вручено слідчому.

Слідчий суддя: підпис…

Копія вірна:

СЛІДЧИЙ СУДДЯ В. О. Шульга