Ухвала суду № 81445722, 25.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6462/19

Провадження № 1-кс/592/3463/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончак М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017200000000027, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 16.06.2017 за №32017200000000027 за підозрою директора ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) ОСОБА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709, фактично знаходиться за адресою: Сумська обл., Лебединський р-н, с. Будилка, вул. Заводська, буд. 1-Г) ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом вересня 2017 року під час реалізації ТОВ «Бланк?Ойл», ТОВ «Компанія Світла», ТОВ «Ресурс Трейд 2017», ТОВ «Органік Дніпро», ПП «Райдодизель» готової продукції «етанол як складник бензину» (підакцизного товару), ухилилась від сплати акцизного податку на загальну суму 1 млн. 512 тис. 781 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказане підтверджується висновком комплексної судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей та судово-товарознавчої експертизи №13538/13539 від 06.03.2018 надані для проведення експертизи зразки товару (із вилученої 13.07.2017 партії готової продукції ТОВ «Компанія «Еко-Енергія») відповідають наступним характеристикам із УКТЗЕД: антидетонатори товарної підкатегорії 3811 19 00 00, що відповідно до підпункту 215.3.4 пункту 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (далі - ПК України), є підакцизними товарами; актом податкової перевірки №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018 та листа ГУ ДФС у Харківській області №50180/10/20-40-14-02-17 від 03.12.2018 про результати розгляду заперечення ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» на акт перевірки, якими встановленні порушення товариством вимог ст. ст. 212, 213, 214, 215, п. 216.1 ст. 216, п. 217.1 ст. 217, п. 217.3 ст. 217 ПК України, в результаті чого занижено акцизний податок за вересень 2017 року на суму 1512781 грн, а також висновком комісійної судової економічної експертизи №46/555 від 25.03.2019, проведеної експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

На підставі зібраних доказів директору ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ОСОБА_1 08.04.2019 повідомлено про підозру.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) реалізовували продукцію в адресу ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800) з ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709), а саме: договір №09/17Е від 14.07.2017, видаткова накладна №РН-0000315 від 11.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000315 від 11.09.2017, видаткова накладна №РН-0000319 від 12.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000319 від 12.09.2017, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами по даним фінансово-господарським операціям, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800) за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 21.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800) за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 21 і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: договір №09/17Е від 14.07.2017, видаткова накладна №РН-0000315 від 11.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000315 від 11.09.2017, видаткова накладна №РН-0000319 від 12.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000319 від 12.09.2017, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами по даним фінансово-господарським операціям.

Зазначені документи знаходяться у ТОВ «Компанія Світла» (код 40849800) за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 21.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров