Ухвала суду № 81445096, 24.04.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/19854/19

Провадження №1-кс/522/6340/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 квітня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Оксенюка Ю.С., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Бідюка О.В., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000012 від 07.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Оксенюка Ю.С. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №32018160020000012 від 07.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Органом досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який являється директором ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) разом із громадянкою ОСОБА_2 - менеджером ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) створили схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності реальних доходів отриманих від продажу ТМЦ за готівку населенню, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітний (податковий) період з 01.01.2018 по 30.06.2018 ТОВ «ХІМАГРО.» придбано 19 221 тон мінеральних та азотних добрив та з них реалізовано - 17 332 тон даного товару.

Встановлена розбіжність у придбанні, реалізації та залишку товарно-матеріальних цінностей на складському приміщенні підприємства, а саме: 19 221 тон (придбано) - 17 332 тон (реалізовано) = 1 889 тон (розбіжність).

Відповідно до задекларованих податкових накладних, які були співставленні з кількістю придбаного та реалізованого ТМЦ, фактично на складському приміщенні повинно знаходитись 1889 тон товару, тоді як задекларовано товару загальним обсягом 520 тон.

Дана інформація підтверджується висновком експертного економічного дослідження № 367 від 26 липня 2018 року проведеним ТОВ «Одеський Регіональний центр незалежної експертизи» (код ЄДРПОУ 37680522, свідоцтво №1946 видане ЦЕКК МЮУ від 31.05.2018р.) судовим експертом Бурдейним С.М.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ «ХІМАГРО.» реалізують мінеральні добрива та азотні сполуки за готівку населенню, при цьому отриманий дохід не відображають у податковій звітності, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 4 418 640 грн., що являється особливо великим розміром.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за придбаний товар у ТОВ «ХІМАГРО.» здійснювалося перерахування грошових коштів на банківську карту НОМЕР_1 ОСОБА_1 , тобто на особистий банківський рахунок директора ТОВ «ХІМАГРО.», який відкрито у ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ОСОБА_1 (ІНФОРМАЦІЯ_1), шляхом їх вилучення.

Вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківському рахунку, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківського рахунку, відкриття або закриття рахунку, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеному рахунку, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів на особистий рахунок директора ТОВ «ХІМАГРО.» ОСОБА_1 , а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), де відкрито та обслуговуються рахунок клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст. ст. 159, 162 КПК України.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати копії документів, які знаходяться в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704) та є банківською таємницею ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Виклик у судове засідання службових осіб ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704) та ОСОБА_1 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Також слідчий просить розгляд клопотання провести без службових осіб ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704) та ОСОБА_1 , оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вона підтримує, та просить провести розгляд за її відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація яка перебуває у володінні ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), адреса: 49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Оксенюка Ю.С., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Бідюка О.В., у кримінальному провадженні №32018160020000012 від 07.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій документів в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), адреса: 49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення, по банківському рахунку ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )згідно карти НОМЕР_1 з 01.01.2016 по теперішній час, зокрема:

- заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків.

- договорів та інших документів, на підставі яких ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1) по банківському рахунку згідно карти НОМЕР_1 з 01.01.2016 по теперішній час

- відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) згідно карти НОМЕР_1 з 01.01.2016 по теперішній час.

- договори - контракти укладені з нерезидентом про придбання - продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо та можливість вилучення перерахованих в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), адреса: 49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ до зазначеної інформації та можливості вилучення старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Оксенюк Юлії Сергіївні, слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №32018160020000012 від 07.08.2018 та за дорученням оперативним працівника ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 24.05.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

24.04.2019