Ухвала суду № 81412319, 22.02.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/24194/18

Провадження №: 1-кс/752/2229/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

22.02.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Хоменко В.С., при секретарі Павлюх П.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №32018100000000183 від 10.10.2018 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ярмолюка Г.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ярмолюка Г.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О. про тимчасовий доступ до документів та проведення їх виїмки (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське вслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ: 30777913), стосовно абонентів, які використовують наступний ІР-адрес: 93.72.163.147.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що першим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100000000183, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТСК Проф» (код ЄДР 38040322) у період з 01.01.14 по 30.09.17 за результатами фінансово-господарських операцій, що оформлялись лише документально з ТОВ "Прогресо (код ЄДР 40763080), ТОВ "Беллгуд-Агро" (код ЄДР 39995578), ТОВ "Компанія "Інтертрейд" (код ЄДР 40012776), ТОВ "Лідер Сігма Трейд" (код ЄДР 40039536), ТОВ "Бромелінг" (код ЄДР 40706791), ТОВ "Канремторг" (код ЄДР 39915974), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 076 340 грн. та податку на додану вартість в сумі 468 903 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2017 -2018 років створила/придбала ряд фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності серед яких: ТОВ "Трейд Технолоджі" (код ЄДРПОУ 39970485), БО "БФ "Благість та Надія" (код ЄДРПОУ 40273874), ТОВ "Амбрелла Корпорейшн" (код ЄДРПОУ 40356892), БО "БФ "Надія України" (код ЄДРПОУ 40744355), ТОВ "Ардікс Інвест" (код ЄДРПОУ 41318266), ТОВ "Альянс-Україна ЛТД" (код ЄДРПОУ 41320872), ТОВ "Аркіл" (код ЄДРПОУ 41366173), ТОВ "Сетікет" (код ЄДРПОУ 41475368), ТОВ "Акторес" (код ЄДРПОУ 41515007), ТОВ "Фолловер Груп" (код ЄДРПОУ 41522695), ТОВ "Бізнес Комплект Продукт" (код ЄДРПОУ 41555170), ТОВ "Форвард Плюс Центр" (код ЄДРПОУ 41687543), ТОВ "Аксонім" (код ЄДРПОУ 41795877), ТОВ "Барміно" (код ЄДРПОУ 42042294).

В подальшому ході досудового розслідування було проведено тимчасовий доступ до речей та документів згідно ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва Шевченко Т.М. від 10.12.2018 року в ПАТ "КБЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (МФО 305880) по клієнту ТОВ "БАРМІНО" (код ЄДРПОУ 42042294). В ході аналізу руху коштів встановлено, що в період часу 26.07.18 р. по 27.07.18 р. підприємство отримало та перерахувало коштів на загальну суму 55 млн. грн. без ПДВ. Єдиним постачальним грошових коштів виступало товариство «Фінансова група «Леголас» (код ЄДРПОУ 36062370), яке 26.07.18 р. перерахувало кошти на рахунок ТОВ «Барміно» у якості поворотної фінансової допомоги. В подальшому, ТОВ «Барміно» перерахувало отримані кошти на рахунки ТОВ "Олмакс-Компані" (код ЄДРПОУ 23497368) в сумі 25,7 млн. грн. та ТОВ "Матрікс-Груп" (код ЄДРПОУ 40000514) в сумі 29,3 млн. грн. за договорами позики №1 та №2 відповідно.

В ході проведеного аналізу із застосуванням відомостей АІС Податковий блок, Єдиного реєстру податкових накладних, Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та відкритих відомостей з мережі Інтернет встановлено, що директором, засновником та головним бухгалтером на ТОВ "Матрікс-Груп" та ТОВ "Олмакс-Компані" рахується по одній особі, інформація про кількість працюючих на підприємствах відсутня. У ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні, що свідчили б про сплату за оренду (користування) будь-якими приміщеннями (офісними, складськими, виробничими). Встановлено відсутність відомостей про об'єкти оподаткування, про наявність у приватній власності будь-яких об'єктів нерухомості чи іншого майна, відсутність будь-якої реклами в засобах масової інформації та в мережі Інтернет. За телефонними номерами вказаними в звітних документах зв'язатись з представниками підприємств не виявилось можливим. При виїздах за адресами реєстрації перерахованих підприємств встановлено їх відсутність.

Також, за результатами аналізу інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що підприємства ТОВ "Матрікс- Груп" та ТОВ "Олмакс-Компані" звітують з однієї ІР-адреси 93.72.163.147, яка належить ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛБ» (код ЄДРПОУ 30777913).

Так, з метою встановлення осіб, які використовують для мінімізації податків реальному сектору економіки підприємства ризикового характеру: ТОВ "Олмакс-Компані" (код ЄДРПОУ 23497368) та ТОВ "Матрікс-Груп" (код ЄДРПОУ 40000514), виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме відповідно до ч. 7 ст. 162 КПК України отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ: 30777913) про зв'язок, абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ТОВ «Воля-Кабель».

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Ярмолюку Геннадію Вікторовичу, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000183, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське вслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ: 30777913), стосовно абонентів, які використовують наступний ІР-адрес: 93.72.163.147.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоменко В.С.