Ухвала суду № 81384250, 22.04.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.04.2019 Справа № 554/1238/19

Провадження № 1-кс/554/6035/2019

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2019 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Полтаві клопотанняпроцесуального керівника прокурорагрупи прокуроріву кримінальномупровадженні ОСОБА_3 про проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

Прокурор звернувся з клопотанням до слідчого судді в якому просив надати дозвіл на проведення огляду за адресою м.Харків, вул. Лозівська, 5, нежитлових приміщень, які використовуються ТОВ «Т ПРЕСТИЖ», а також огляду обладнання, яке ввозилося на адресу ТОВ «Т ПРЕСТИЖ» на підставі митної декларації UA807170/2018/043747.

Клопотання вмотивовано тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами зловживання службовим становищем посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб`єктів господарювання імпортерів товарів, що спричиняє збитки інтересам держави у великих розмірах, за що в подальшому одержуються неправомірну вигоду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Харківської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, усупереч вимогамМитного кодексу України здійснили митне оформлення товарів в режимі імпорт без сплати імпортером обов`язкових митних платежів, чим спричинили тяжкі наслідки Державному бюджету України.Зокрема, врезультаті умисних дій працівників митного поста «Харків-центральний»Харківської митниці ДФС, всупереч інтересам службищодо контролю правильності класифікації товару УКТЗЕТ, з метою отримання неправомірної вигодивід суб`єкта господарювання та навмисному невжитті заходів щодо повноти нарахування та сплати митних платежів в інтересах третіх осіб, а саме в оформленні у митних деклараціях неправильної класифікації товару, що ввозиться на митну територію України за кодом УКТ ЗЕД8422400090(пільгова ставка ввізного мита 0,0 %)замість коду УКТ ЗЕД84223000 99(пільгова ставка ввізного мита 2,0 %), що завдало охоронюваним законом державним інтересам тяжкі наслідки в сумі 391 312,93 грн., яка в 444 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та складається відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 22 від 20.03.2019 з недоотриманого до бюджету України ввізного мита на суму 326094, 11 грн. та податку на додану вартість на суму 65218,82 грн.

За вказаними обставинами повідомлено про підозру головного державного інспектора митного посту «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС України за ч.2 ст. 364 КК України.

Проведеними в подальшому заходами, за результатами здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Харківської митниці ДФС України встановлено також і інші факти класифікації товарів за кодом кодом УКТ ЗЕД8422400090, що може свідчити про інші факти зловживання службовим становищем службовими особами митних органів, що виразилося у неправильній класифікації товару, заниженні фактичної вартості обладнання в поданих документах, подання декларантом завідомо підробних документів з метою ухилення від сплати обов`язкових митних платежів імпортером.

Так, встановлено, що підприємством ТОВ "Т ПРЕСТИЖ" на підставі митної декларації UA807170/2018/043747 ввезено на митну територію України обладнання для загортання товарів. Загортальна машина для цукерок MC1BOERO2A 1 № 84224000 90-1 шт., виробництва фірми M.C.Automation s S.r.l.(Італія), рік виробництва - 2006; серійний номер -459; продуктивність до 200шт/хв. Потужність 2,5кВт, напруга 380В. Призначена для автоматично го формування упаковки і загортання цукерок по типу "Бантик зверху". Машина, що була у використанні, а товар, в свою чергу класифіковано за кодом 8422400090. Декларантом (брокером) підприємства виступало ТОВ "БФ "АВАНГАРД".

Так, аналізомподаних до митницідокументіввстановлено, що у якості тарифного коду іноземним постачальником визначено 84389000, що відповідає коду «Части оборудования для промышленного приготовления или производства пищевых продуктов или напитков».

Окрім цього, аналізом інформації наявної у відкритому доступі в мережі Інтернет встановлено, що вартість аналогічного обладнання значно вища, за вказану у поданих митним органам документах.

За таких обставин, в органу досудового розслідування на теперішній час виникла необхідність в проведенні огляду приміщень, які використовуються ТОВ «Т ПРЕСТИЖ» таобладнання яке ввозилося на адресу ТОВ «Т ПРЕСТИЖ» напідставі митної декларації UA807170/2018/043747, а саме: загортальна машина для цукерок MC1BOERO2A 1 № 84224000 90-1 шт., виробництва фірми M.C.Automation s S.r.l.(Італія), рік виробництва - 2006; серійний номер -459; продуктивність до 200шт/хв. Потужність 2,5кВт, напруга 380В. Призначена для автоматично го формування упаковки і загортання цукерок по типу "Бантик зверху"; пристрій для переміщеннятоварів, конвеєри. Горизонтальнийконвеєр - 1 шт. 2 Конвеєрстрічковийпрезначений для подач і (переміщення)і вирівнюванняштучнихпродуктів в ряд і переноски їх на загрузочнийконвеєрмашини для загортання. Потужність 2,5кВт, напруга 380В. Конвеєр ,щобув у використанні. Рік виготовлення 2006; з можливістю проведення слідчого експерименту із використанням вказаного обладнання, з метою визначення принципу роботи та цільового призначення обладнання, а також можливістю залучення до проведення слідчої дії експерта, спеціаліста.

Проведення вказаної слідчої дії дасть можливість органу слідства встановити відповідність поданого товару заявленим документам, перевірити його технічні характеристики фактичним обставинам, оглянути з метою подальшого проведення експертних досліджень.

Слідством встановлено,що згідноконтракту додатковоїугоди доконтракту,а такождоговору пронадання транспортно-експедиційнихпослуг зазначеногообладнання,місцем відвантаження,монтажу таексплуатації обладнанняє територіяпідприємства ТОВ"ТПРЕСТИЖ",за адресоюм.Харків,вул.Лозівська,5. Вказана адреса збігається з місцем реєстрації юридичної особи ТОВ "Т ПРЕСТИЖ".

В судовому засіданні прокурор подане до суду клопотання підтримав та надав пояснення аналогічні викладеним у ньому.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов до наступного висновку.

Встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами зловживання службовим становищем посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб`єктів господарювання імпортерів товарів, що спричиняє збитки інтересам держави у великих розмірах, за що в подальшому одержуються неправомірну вигоду.

Оскільки вматеріалах кримінальногопровадження відсутніданні щодовнесення доЄРДР відомостейпо фактузловживання посадовимиособами Харківськоїмитниці ДФСУкраїни вінтересах суб`єктівгосподарювання імпортерів товарів ТОВ"ТПРЕСТИЖ",а згідноч.3ст.214КПК Україниздійснення досудовогорозслідування довнесення відомостейдо реєструабо безтакого внесенняне допускається,тому,виходячи заналізу інформації,що міститьсяу клопотанніпрокурора,слідчий суддяне вважаєзазначені данітакими,що відображаютьпередбачені процесуальнимзаконом відомості,на підставіяких можнадійти дообґрунтованого висновкупро необхідністьпроведення зазначеноїслідчої діїта надатидозвіл наогляд.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 107,110, 234, 235, 237, 370, 372 ч.2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання процесуального керівника прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 24.04.2019 року о 13.05 год.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м.Полтави ОСОБА_1