Ухвала суду № 81384228, 22.04.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.04.2019 Справа № 554/1238/19

Провадження № 1-кс/554/6036/2019

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2019 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Полтаві клопотанняпроцесуального керівника прокурорагрупи прокуроріву кримінальномупровадженні ОСОБА_3 про проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

Прокурор звернувся з клопотанням до слідчого судді в якому просив надати дозвіл на проведення огляду складських приміщень, за адресою: Україна, м. Харкiв, вул. Мала-Панасiвська, 1, які використовуються ТОВ фірма «ІВК Техніка», а також проведенні огляду обладнання.

Клопотання вмотивовано тим, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами зловживання службовим становищем посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб`єктів господарювання імпортерів товарів, що спричиняє збитки інтересам держави у великих розмірах, за що в подальшому одержуються неправомірну вигоду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Харківської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, усупереч вимогамМитного кодексу України здійснили митне оформлення товарів в режимі імпорт без сплати імпортером обов`язкових митних платежів, чим спричинили тяжкі наслідки Державному бюджету України.Зокрема, врезультаті умисних дій працівників митного поста «Харків-центральний»Харківської митниці ДФС, всупереч інтересам службищодо контролю правильності класифікації товару УКТЗЕТ, з метою отримання неправомірної вигодивід суб`єкта господарювання та навмисному невжитті заходів щодо повноти нарахування та сплати митних платежів в інтересах третіх осіб, а саме в оформленні у митних деклараціях неправильної класифікації товару, що ввозиться на митну територію України за кодом УКТ ЗЕД8422400090(пільгова ставка ввізного мита 0,0 %)замість коду УКТ ЗЕД84223000 99(пільгова ставка ввізного мита 2,0 %), що завдало охоронюваним законом державним інтересам тяжкі наслідки в сумі 391 312,93 грн., яка в 444 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та складається відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 22 від 20.03.2019 з недоотриманого до бюджету України ввізного мита на суму 326094, 11 грн. та податку на додану вартість на суму 65218,82 грн.

За вказаними обставинами повідомлено про підозру головного державного інспектора митного посту «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС України за ч.2 ст. 364 КК України.

Проведеними в подальшому заходами, за результатами здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Харківської митниці ДФС України встановлено також факти класифікації товарів посадовими особами зазначеного митного органу за кодом УКТ ЗЕД8422400090.

Так, встановлено, що підприємством ТОВ фірма "ІВК Техніка"на підставі митних деклараційUA807180.2018.001879, UA807180.2018.002065, UA807180.2018.002933, UA807180.2018.004239, UA807180.2018.004983, UA807180.2018.005103, UA807180.2019.001021, UA807180.2019.001503за період 2018-2019 року ввезено наступну номенклатуру товарів: пакувальні машини, запасні частини до стрічко обв`язувальних машин, запасні частини до напівавтоматичних нові електричні пристрої для зварювання товару пластмас (пластикової плівки) опором, сталеві дротяні скоби для степлерів з`єднані між собою, тощо. Виробництва Китай.

Так, за вказаними деклараціями підприємством серед іншого ввезено обладанняJY-280F Горизонтальна пакувальна машина JY-1 та Горизонтальна пакувальна машина 320F, імпортером, який самостійно виступає декларантом, в особі брокерів ОСОБА_4 і.н. НОМЕР_1 та ОСОБА_5 2789009375, визначено код класифікації товару 8422400090, що в подальшому підтверджено митним органом.

Одночасно з цим, оглядом наявних у відкритому доступі на сайті ТОВ фірма "ІВК Техніка"відеозаписів встановлено, що в технологічному процесі, вказане обладнання в тому числі здійснює процес формування ємності, дозування, закривання та видачі готової продукції, що свідчить про необхідність класифікації товару за кодом УКТ ЗЕД84223000 99.

Окрім цього, до митних декларацій додано документи, з приводу того, що продавцем придбаного товару є підприємство LanatCorporation (USA), в той же час, оглядом долучених до митних декларацій додатків встановлено, що усе обладнання є Китайського виготовлення, долучені документи не містяться відомостей стосовно серійних номерів обладнання та їх індивідуальних характеристик, а сукупність товарів які реалізовуються підприємством через власну роздрібну мережу, не співпадає з переліком імпортованого товару.

Також, встановлено що обладнання яке імпортувалося виробляється за кордоном під марками іноземного виробника, що підтверджується доданими до митних декларацій документами, в той же час, в подальшому це саме обладнання реалізується ТОВ фірма "ІВК Техніка" під власною торгівельною маркою.

Зазначені обставини, в сукупності, свідчать про те, що посадові особи ТОВ фірма «ІВК Техніка», діючи спільно та за сприяння з посадовими особами Харківської митниці ДФС України здійснюють «товарну контрабанду», що в свою чергу свідчить про можливі факти зловживання службовим становищем посадовими особами митних органів таТОВ фірма «ІВК Техніка», які виражаються у неправильній класифікації товару, заниженні фактичної вартості обладнання в поданих документах, подання декларантом завідомо підроблених документів (в тому числі шляхом використання штампів іноземних юридичних осіб), з метою ухилення від сплати обов`язкових митних платежів імпортером.

За таких обставин, в органу досудового розслідування на теперішній час виникла необхідність в проведенні огляду обладнання, ввезеного на адресу ТОВ фірма «ІВК Техніка», на підставі митних декларацій (далі МД)UA807180.2018.001879, UA807180.2018.002065, UA807180.2018.002933, UA807180.2018.004239, UA807180.2018.004983, UA807180.2018.005103, UA807180.2019.001021, UA807180.2019.001503, а також іншого обладнання, виробництва Китай, Китайская Народная Республика, China,CN, CHN, з метою виявлення предметів або товарів переміщених з приховуванням від митних органів, документальне походження яких не підтверджено.

Слідством встановлено, що місцем знаходження основного складу ТОВ фірма "ІВК Техніка"товару є: Україна, м.Харкiв, вул. Мала-Панасiвська, 1, вказана адресу зазначена також і на сайті підприємства.

На даний час у слідства постала необхідність у проведенні огляду за місцем знаходження складських приміщень ТОВ фірма "ІВК Техніка", за адресою: Україна, м.Харкiв, вул. Мала-Панасiвська, 1, з метою огляду обладнання на предмет правильності його класифікації відповідно до УКТЗЕД та виявлення фактів переміщення товарів поза митним контролем.

В судовому засіданні прокурор подане до суду клопотання підтримав та надав пояснення аналогічні викладеним у ньому.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов до наступного висновку.

Встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами зловживання службовим становищем посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб`єктів господарювання імпортерів товарів, що спричиняє збитки інтересам держави у великих розмірах, за що в подальшому одержуються неправомірну вигоду.

Оскільки в матеріалах кримінального провадження відсутні данні щодо внесення до ЄРДР відомостей по факту зловживання посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб`єктів господарювання імпортерів товарів ТОВ фірма"ІВКТехніка",а згідноч.3ст.214КПК Україниздійснення досудовогорозслідування довнесення відомостейдо реєструабо безтакого внесенняне допускається,тому,виходячи заналізу інформації,що міститьсяу клопотанніпрокурора,слідчий суддяне вважаєзазначені данітакими,що відображаютьпередбачені процесуальнимзаконом відомості,на підставіяких можнадійти дообґрунтованого висновкупро необхідністьпроведення зазначеноїслідчої діїта надатидозвіл наогляд.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 107,110, 234, 235, 237, 370, 372 ч.2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання процесуального керівника прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде оголошено 24.04.2019 року о 13.10 год.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м.Полтави ОСОБА_1