Ухвала суду № 81358952, 16.04.2019, Оболонський районний суд міста Києва

16.04.2019 Справа № 756/5165/19

№ 756/5165/19

№ 1-кс/756/1268/19

У Х В А Л А

Іменем України

16 квітня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Литвин Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Люлін І.В., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Люлін І.В., за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що п'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000069 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки від 28.08.2017р. №367/26-15-14-01-05/35790017 встановлено, що службові особи ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), шляхом неправомірного відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Трейдлогістик» (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ «Альтех» (код ЄДРПОУ 34413748), ТОВ «Варіос» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРПОУ 39772384), ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ «Логан Груп» (код ЄДРПОУ 39171636) у період з 01.01.2014 р. по 31.03.2017 р. занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 343 163 грн., що є значним розміром.

Крім того, згідно проведеного аналізу податкової звітності встановлено ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» (код 41125793), яке протягом 2017-2018 років поставляло в адресу ТОВ «НАІ Україна» (код 35790017) товари (роботи, послуги), які нібито придбавали у СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Астеріл-2000» (код 42186899), ТОВ «Брікман» (код 42098200), ТОВ «Альфа Холд» (код 42355796), ТОВ «Дейміс-Плюс» (код 42197848), ТОВ «Стелс Проект» (код 41464618), ТОВ «Некст Стейдж» (код 41552714), ТОВ «Абстрак Сервіс» (код ЄДРПОУ 42128140), ТОВ «Мастер Торг» (код 42200530), ТОВ «ТВК Форест» (код 42200436), ПП «Вента Софт» (код 41093589), ТОВ «Реналт» (код 41722332), ТОВ «Річ Айленд» (код 42200310), ТОВ «Пульсар Голд» (код 41659355), ТОВ «Салмон» (код 41504974), ТОВ «Укрфасп ДЛ» (код 42047381), ТОВ «Феротон» (код 42186108), ТОВ «ТВК Дана» (код 42189952), ТОВ «Навопром» (код 42185717), ТОВ «Нью Крафт» (код 41552667), ТОВ «Фінстрейд» (код 42055628), ТОВ «Рейдвен» (код 42058037).

У рамках кримінального провадження службовим особам ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест вручено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання копій фінансово-господарських документів, які складені за результатами вказаних взаємовідносини. Згідно отриманої відповіді службові особи підприємства відмовилися надати запитувані копії документів без відповідної ухвали слідчого судді.

Таким чином, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор Прокуратури м. Києва Брянцев В.Л. про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомив, слідчий Люлін І.В. надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутність, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 07.11.2017 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» за адресою: м. Київ, вул. Єлізавети Чавдар, 3, офіс 218.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Люлін І.В., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п'ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів (можливості ознайомитися з ними та вилучити їх) ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» (код 41125793) із ТОВ «НАІ Україна» (код 35790017), ТОВ «Астеріл-2000» (код 42186899), ТОВ «Брікман» (код 42098200), ТОВ «Альфа Холд» (код 42355796), ТОВ «Дейміс-Плюс» (код 42197848), ТОВ «Стелс Проект» (код 41464618), ТОВ «Некст Стейдж» (код 41552714), ТОВ «Абстрак Сервіс» (код ЄДРПОУ 42128140), ТОВ «Мастер Торг» (код 42200530), ТОВ «ТВК Форест» (код 42200436), ПП «Вента Софт» (код 41093589), ТОВ «Реналт» (код 41722332), ТОВ «Річ Айленд» (код 42200310), ТОВ «Пульсар Голд» (код 41659355), ТОВ «Салмон» (код 41504974), ТОВ «Укрфасп ДЛ» (код 42047381), ТОВ «Феротон» (код 42186108), ТОВ «ТВК Дана» (код 42189952), ТОВ «Навопром» (код 42185717), ТОВ «Нью Крафт» (код 41552667), ТОВ «Фінстрейд» (код 42055628), ТОВ «Рейдвен» (код 42058037), а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг), відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи (поставляли товар, надавали послуги) від імені вказаних СГД; відомості (П.І.Б., посада), із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників, що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками вказаних СГД, укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов'язкі, а також копії статутів ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» (код 41125793), копії посадових інструкцій (чи інший документ де зазначаються службові та функціональні обов'язки), наказів про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» за період з 01.01.17 по теперішній час.

Посадовим особам ТОВ «Торговий Дім Корпорації «Енергоресурс-Інвест» за адресою: м. Київ, вул. Єлізавети Чавдар, 3, офіс 218, надати старшому слідчому з ОВС п'ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну Івану Віталійовичу тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера