Ухвала суду № 81356859, 23.04.2019, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4558/19

Провадження № 1-кс/727/1954/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

секретар судового засідання - Ястремська Т.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №420172600000000137 від 07 квітня 2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ «Амі Трейд» (з 20.11.2017р. підприємство змінило назву на ТОВ «Голд Фазер» (код ЄРДПОУ 38595978), протягом 2015-2016 р.р. шляхом заниження фактичної вартості імпортованих товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 5 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі –Трейд») протягом 2015 -2016 р.р . здійснило імпортні операції з поставки на територію України сталевих радіаторів для центрального опалення турецької марки «Маstas». Основним постачальником продукції являється турецький виробник радіаторів для центрального опалення «Mastas isi cihazlari san. ve tic. A.S.», адреса Nilufer Organize Sanayi Bolgesi,№3 Nilufer/Bursa/Turkey.

Крім того встановлено, що згідно податкової звітності та виданих податкових накладних ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі-Трейд») протягом 2015р. – 2016р. здійснило реалізацію вищезазначених моделей радіаторів на суму – 14 053 445 грн., хоча фактична сума реалізації цього ж товару за вказаний період становить – 25 866 998 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Голд Фазер» протягом вказаного вище періоду занизили об’єкт оподаткування з податку на додану вартість в сумі 11 813 553 (25866 988 -14053 445) та відповідно з податку на прибуток підприємства.

Згідно листа судового експерта №11 від 30.03.2017р. відповідно до якого за умови, що товариство протягом 2015-2016 років здійснювало реалізацію по заниженим цінам, то до включення до складу доходів та податкового зобов’язання з ПДВ становить 13 525 056,00 грн.

Тобто, ймовірна сума донарахування з податку на прибуток становить 2 434 510,00 грн. (13 525 056,00*18%) та податку на додану вартість становить 2 705 011,00 грн. (13 525 056,00:5).

Вищевказана підготовлювана противоправна діяльність ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі Трейд») призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати ПДВ та податку на прибуток понад 5 млн. грн.

Вказує, що в зв'язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася фінансово-господарська діяльність ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі -Трейд»), виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності «Голд Фазер» (код ЄРДПОУ: 38595978) за 2015-2016 роки з можливістю вилучення їх копій, оскільки це створить можливість об'єктивно дослідити всі обставини провадження, зокрема, здійснення всіх фінансово – господарських операцій ТОВ «Голд Фазер» (ТОВ «Амі Трейд») пов’язаних із ухиленням від сплати податків та встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов’язані із створенням, організацією здійснення діяльності підприємства, в тому числі до документів, що підтверджують фінансову – господарську діяльність з ТОВ «Поліарт» (код ЄРДПОУ 23247476), ТОВ "Захід Лімітед" (код ЄРДПОУ 36636467) та ТОВ "Торговий Дім "Теплоцентр" (код ЄРДПОУ 35029196), а тому просить клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ТОВ «Голд Фазер» у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №420172600000000137 від 07.04.2017р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ «Амі Трейд» (з 20.11.2017р. підприємство змінило назву на ТОВ «Голд Фазер» (код ЄРДПОУ 38595978), протягом 2015-2016 р.р. шляхом заниження фактичної вартості імпортованих товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму понад 5 млн. грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні прокурора, які знаходяться у володінні ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі Трейд») за адресою: 03150, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Саксаганського, буд. 36/А, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_2, начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції ОСОБА_3, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі Трейд») за адресою: 03150, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Саксаганського, буд. 36/А, а саме: договорів (контракти) із змінами та доповненнями, в тому числі контракт ТОВ «Амі-Трейд» (ТОВ «Голд Фазер») з підприємство нерезидентом Mastas isi cihazlari san. ve tic. A.S.», адреса Nilufer Organize Sanayi Bolgesi, №3 Nilufer/Bursa/Turkey на поставку сталевих радіаторів для центрального опалення турецької марки «Маstas» сертифікат про походження товару (СТ1) або інші документи, які підтверджують походження товару, ЦМР (транспортні накладні), інвойси (рахунки), податкових, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписки про рух грошових коштів, реєстрів всіх покупців ТМЦ, заявків покупців на придбання товарів, документів, які підтверджують придбання та реалізацію ТМЦ, товарно-транспортних накладних на відвантаження товарів, а також до документів що підтверджують фінансову – господарську діяльність ТОВ «Голд Фазер» (попередня назва ТОВ «Амі Трейд») з ТОВ «Поліарт» (код ЄРДПОУ 23247476), ТОВ "Захід Лімітед" (код ЄРДПОУ 36636467) та ТОВ "Торговий Дім "Теплоцентр" (код ЄРДПОУ 35029196) за 2015-2016 роки.

Строк пред’явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.