Ухвала суду № 81352003, 22.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1829/19

пр.№ 1-кс/464/1070/19

У Х В А Л А

22 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про призначення експертизи,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019140000000013 від 27.02.2019 р., звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про призначення комп’ютерно-технічної експертизи.

У судове засідання слідчий та прокурор не з'явились, слідчий подав заяву, в якій просить розглядати клопотання без участі уповноваженої особи органу досудового розслідування, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України не є перешкодою для такого розгляду.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 205 , ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб’єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м. Львова та Львівської області, в період 2017-2019 р.р. створено фіктивні суб’єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874), які пов’язані зі наданням послуг у сфері будівництва житлових та нежитлових приміщень.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що зазначені суб’єкти підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» в період з 2017 р. по теперішній час надають послуги з мінімізації податкових зобов’язань, податкову вигоду суб’єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а також переведення безготівкових коштів у готівку.

29.03.2019 р. на виконання ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова проведено обшук в квартирі за місцем проживання ОСОБА_3, що знаходяться за адресою: м. Львів, проспект Червоної Калини, 39/113. В ході обшуку виявлено та вилучено, окрім іншого, ноутбук марки «DELL». Провести огляд виявленої та в подальшому вилученої зазначеної комп’ютерної техніки в ході проведення обшуку не надалось за можливе, у зв’язку з наявністю паролю доступу для його включення, а присутні особи відмовились його надати.

Враховуючи те, що для встановлення наявності на носіях інформації вказаної вилученої комп’ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні необхідні спеціальні знання, а тому слід призначити комп’ютерно-технічну експертизу.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи вищевказане, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення комп’ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, з метою встановлення важливих обставин.

Керуючись ст. ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000013 від 27.02.2019 р. проведення комп’ютерно-технічної експертизи.

На вирішення експерту поставити такі питання:

- яке інформаційне накопичення міститься в представленому на дослідження ноутбуці марки «DEEL», щодо фінансово - господарської діяльності ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874) за період 01.01.2017 р. по 22.04.2019 р.;

- встановити на представленому ноутбуці всі наявні файли, із сформованим змістом документів, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874) за період 01.01.2017 р. по 22.04.2019 р.;

- встановити наявність знищених файлів, які стосуються купівлі (прихідних накладних) та реалізації (податкових, видаткових накладних) ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874) за період 2016-2017 років (їх дати створення і знищення);

- роздрукувати всі електронні документи, або окремо записати на диск, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Вейсінг» (ЄДРПОУ 41002459), ТОВ «ВМ+» (ЄДРПОУ 398001699), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (ЄДРПОУ 39859559), ТОВ «Солгіз Груп» (ЄДРПОУ 42374688), ТОВ «БК Райз» (ЄДРПОУ 42747122), ТОВ «ОСОБА_2 – Транс» (ЄДРПОУ 40743482), ТОВ «Галицька Компанія» (ЄДРПОУ 40202515), ТОВ «Бартка 1» (ЄДРПОУ 40303987) ТОВ «Р-Технолоджі» (ЄДРПОУ 41449411), ТОВ «Еврол» (ЄДРПОУ 37502112), ТОВ «Елігос Трейд» (ЄДРПОУ 41515431), ТОВ «Мітра – 1» (ЄДРПОУ 23885874) за період 01.01.2017 р. по 22.04.2019 р.

Для дослідження експертам надати:

- ноутбук марки «DELL», з входами та виходами до електромережі та зовнішніх пристроїв, з зовнішніх ознак - не пошкоджений, який поміщений в пакет чорного кольору, опечатаний білою стрічкою, з відтиском печатки «Опечатано СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області», з підписами понятих, присутніх та слідчого.

Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54.

Експерту роз’яснити права та обов’язки відповідно до ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за ст.70 КПК України, ст.384 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк