Ухвала суду № 81349518, 19.04.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1346/19

Провадження № 1-кс/552/1566/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участю секретаря судового засідання - Рибальченко О.П., слідчого – Порощая Є.С. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходиться у володінні ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Гетьмана Сагайдачного, 8.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019170000000017 від 22.02.2019 року за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Інвест» (код ЄДРПОУ 41356689) в період 2017-2018 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Авантгард+» (код ЄДРПОУ 41553681), що оформлялись лише документально та без реального руху товарно-матеріальних цінностей, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 550,0 тис. грн., що є великим розміром.

Так, будучи встановленим директор та головний бухгалтер ТОВ «Авантгард+» ОСОБА_3 надав пояснення про те, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авантгард+» відношення не має, розрахункові рахунки в банківських установах не відкривав, документи для реєстрації підприємства в якості платника податків до податкового органу не подавав, довіреностей на вчинення таких дій нікому не надавав, на представлення своїх інтересів нікого не уповноважував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та взаємовідносин з іншими підприємствами не мав.

Крім цього, на виконання доручення, наданого в порядку ст.ст. 40,41 КПК України на адресу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 Інвест» формує власний податковий кредит за рахунок пов’язаного підприємства ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099, м. Полтава), яке, в своє чергу, по власному бухгалтерському та податковому обліках відображає придбання ТМЦ від ТОВ «Мєркурій Плюс» (код ЄДРПОУ 41553456). Сума сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Мєркурій Плюс» для ТОВ «Велес насіння» в лютому 2018 року склала 1 670,0 тис. грн. Таким чином, ТОВ «ОСОБА_2 Інвест» є основним вигодонабувачем податкової вигоди, наданої ТОВ «Мєркурій Плюс» для ТОВ «Велес насіння».

Так, будучи встановленим директор та головний бухгалтер ТОВ «Мєркурій Плюс» ОСОБА_4 надав пояснення про те, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мєркурій Плюс» відношення не має, розрахункові рахунки в банківських установах не відкривав, документи для реєстрації підприємства в якості платника податків до податкового органу не подавав, довіреностей на вчинення таких дій нікому не надавав, на представлення своїх інтересів нікого не уповноважував.

Отже, в ході проведення досудового розслідування у слідчого виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів ТОВ «Велес насіння» з приводу фінансово – господарських взаємовідносин із суб’єктами господарської діяльності за період з 01.01.2017 по 19.04.2019 року та перебувають у володінні ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Гетьмана Сагайдачного, 8.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи той факт, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз, клопотання підлягає задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Авантгард+» (код ЄДРПОУ 41553681), ТОВ «Мєркурій Плюс» (код ЄДРПОУ 41553456), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДРПОУ 40979376), ТОВ «Агроінвест-Н» (код ЄДРПОУ 40116002), ТОВ «ТД «Гранд Міраж» (код ЄДРПОУ 41717144), ТОВ «Еліт-Дніпро» (код ЄДРПОУ 42287428), ТОВ «ТД «Норма» (код ЄДРПОУ 40891098), ТОВ «Вента Лаб» (код ЄДРПОУ 39134086), ТОВ «Олга-Торг» (код ЄДРПОУ 35031638), ПП «Ідеал Драйв» (код ЄДРПОУ 41557843), а саме: договорів, угод, контрактів із додатками, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, актів звірок, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішні переміщення, регістрів бухгалтерського та податкового обліків, складських квитанцій, журналів складського обліку, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, товарів (паспортів, сертифікатів якості тощо), заявок, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, довіреностей на отримання ТМЦ, документів кореспонденції, інших первинних, бухгалтерських документів, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2017 по 19.04.2019 року та які перебувають у володінні ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Гетьмана Сагайдачного, 8.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із суб’єктами господарської діяльності, в адресу яких було реалізовано придбані ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099) ТМЦ у ТОВ «Авантгард+» (код ЄДРПОУ 41553681), ТОВ «Мєркурій Плюс» (код ЄДРПОУ 41553456), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДРПОУ 40979376), ТОВ «Агроінвест-Н» (код ЄДРПОУ 40116002), ТОВ «ТД «Гранд Міраж» (код ЄДРПОУ 41717144), ТОВ «Еліт-Дніпро» (код ЄДРПОУ 42287428), ТОВ «ТД «Норма» (код ЄДРПОУ 40891098), ТОВ «Вента Лаб» (код ЄДРПОУ 39134086), ТОВ «Олга-Торг» (код ЄДРПОУ 35031638), ПП «Ідеал Драйв» (код ЄДРПОУ 41557843), а саме: договорів, угод, контрактів із додатками, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, актів звірок, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішні переміщення, регістрів бухгалтерського та податкового обліків, складських квитанцій, журналів складського обліку, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, товарів (паспортів, сертифікатів якості тощо), заявок, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, довіреностей на отримання ТМЦ, документів кореспонденції, інших первинних, бухгалтерських документів, які в повному обсязі підтверджують фінансового-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами за період з 01.01.2017 по 19.04.2019 року та які перебувають у володінні ТОВ «Велес насіння» (код ЄДРПОУ 38610099), юридичною адресою якого є: м. Полтава, вул. Гетьмана Сагайдачного, 8.

Виконання ухвали доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8.

Строк дії ухвали до 19.05.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.