Ухвала суду № 81342502, 22.04.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/6746/19

Провадження № 1-кс/161/3488/19

У Х В А Л А

про проведення судово – почеркознавчої експертизи

м. Луцьк 22 квітня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А.

при секретарі судового засідання Єдинак А.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Волинській області ОСОБА_1 про проведення судово – почеркознавчої експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Волинській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про проведення судово – почеркознавчої експертизи.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019030000000007 від 12 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Волиньліспром» (код ЄДРПОУ 34122317, адреса: Волинська область, смт. Ратне, вул. Серпнева, 16) в період 2015 - 2018 р.р. внаслідок відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій, яких в дійсності не відбувалось, з придбання лісосировини у суб’єктів господарювання, які зареєстровані на підставних осіб, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 373 439 грн.

Зазначені порушення податкового законодавства виявлені в ході документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Волиньліспром» з питань дотримання податкового законодавства (акт №25287/14-03/34122317 від 28.11.2018) за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, проведеної Головним управлінням ДФС у Волинській області.

Зокрема встановлено, що господарські операції між ТОВ «Волиньліспром» та фізичними особами-підприємцями не підтверджуються з врахуванням реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна та відсутності у останніх необхідних трудових ресурсів, транспортних засобів та іншого майна, які економічно та фізично необхідні для здійснення такої діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для здійснення відповідної господарської діяльності.

Разом з тим, єдиною метою документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Волиньліспром» вказаних господарських операцій по отриманню ТМЦ та/або послуг від фізичних осіб-підприємців які в дійсності не відбувались є отримання ТОВ «Волиньліспром» податкової вигоди, у вигляді мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток.

При складанні господарських документів по взаємовідносинах між ТОВ «Волиньліспром» і фізичними особами-підприємцями порушено правила ведення бухгалтерського обліку, а самі документи не відповідають фактичному руху (його відсутності в дійсності) активів, а такі документи не можуть вважатись дійсними та не можуть враховуватися в даних податкового обліку.

В ході досудового розслідування допитані ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), які повідомили, що за грошову винагороду надали власні паспорти громадян України та ідентифікаційні коди гр. ОСОБА_13 для реєстрації фізичними особами-підприємцями, участі у реєстрації фізичної особи-підприємця не брали, документів не готували та не підписували, а також повідомили, що фінансово-господарських операцій з ТОВ «Волиньліспром» не здійснювали, товариство «Волиньліспром», його службові особи та працівники їм не відомі.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою дослідження вилучених документів, зокрема встановлення особи виконавця підписів від імені ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11) проставлених у документах фінансово-господарської діяльності, виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у даному кримінальному провадженні, проведення експертизи необхідно доручити експертам Волинського НДЕКЦ МВС України (м. Луцьк, вул. Винниченка, 43).

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов’язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України ; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

В судове засідання старший слідчий не з'явився, водночас, подав суду клопотання про проведення судового засідання за його відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107, ч. 3 ст. 244 КПК України судове засідання проводиться за його відсутності, а також не здійснююється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані до нього документи, приходжу до висновку, що клопотання про проведення експертизи слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, доведено наявність підстав, передбачених ч. 6 ст. 244 КПК України, оскільки для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, тому клопотання слідчого про проведення судово – почеркознавчої екпертизи, слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 243, 244, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Волинській області ОСОБА_1 про проведення судово – почеркознавчої експертизи - задовольнити.

Призначити проведення судово – почеркознавчої експертизи.

Доручити її проведення експертам Волинського НДЕКЦ МВС України (м. Луцьк, вул. Винниченка,43).

На вирішення експертів поставити питання:

1) Ким, ОСОБА_12 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_12 (ОСОБА_12Ю.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- товарно-транспортна накладна №8495311 від 03.07.2017 на 1 арк.;

- накладна №3/07-17 від 03.07.2017 на 1 арк.;

- рахунок №3/07-17 від 03.07.2017 на 1 арк.;

- накладна №8/07 від 08.07.2016 на1 арк.;

- рахунок №8/07 від 08.07.2016 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8/07 від 08.07.2016 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №14/07 від 14.07.2016 на 1 арк.;

- накладна №14/07 від 14.07.2016 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/07/17 від 01.07.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/07/17 від 01.07.2017 на 1 арк.;

2) Ким, ОСОБА_6 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_6 (ОСОБА_6Б.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №16/08-17 від 16.08.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16/08-17 від 16.08.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/08/17 від 01.08.2017 на 1 арк.;

3) Ким, ОСОБА_11 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_11 (ОСОБА_11В.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №30/08-17 від 30.08.2017 на 1 арк.;

- накладна №31/08-17 від 31.08.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/06/2017 від 01.06.2017 на 1 арк.;

4) Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_4 (ОСОБА_4Я.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №17/12-16 від 17.12.2016 на 1 арк.;

- рахунок №17/12 від 17.12.2016 на 1 арк.;

- накладна №8/12 від 08.12.2016 на 1 арк.;

- рахунок №8/12 від 08.12.2016 на 1 арк.;

- рахунок №17/01-17 від 17.01.2017 на 1 арк.;

- накладна №20/01-17 від 20.01.2017 на 1 арк.;

- рахунок №20/01-17 від 20.01.2017 на 1 арк.;

- накладна №24/01-17 від 24.01.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №17/01 від 17.01.2017 на 1 арк.;

- накладна №17/01-17 від 17.01.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №17/12 від 17.12.2016 на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №08/12 від 08.12.2016 на 2 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/11/16 від 01.11.2016 на 1 арк.;

5) Ким, ОСОБА_2 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_2 (ОСОБА_2А.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №7/10-17 від 07.10.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511732 від 07.10.2017 на 1 арк.;

- накладна №16/07-01 від 16.07.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16/07-01 від 16.07.2018 на 1 арк.;

- накладна №15/08-18 від 15.08.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №15/08-18 від 15.08.2018 на 1 арк.;

- накладна №7/08 від 07.08.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20/07-18 від 20.07.2018 на 1 арк.;

- накладна №20/07-18 від 20.07.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №7/08 від 07.08.2018 на 1 арк.;

6) Ким, ОСОБА_3 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_3 (ОСОБА_3В.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №10/11-17 від 10.11.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511738 від 10.11.2017 на 1 арк.;

- накладна №13/11-17 від 13.11.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511741 від 13.11.2017 на 1 арк.;

- накладна №18/11-17 від 18.11.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511742 від 18.11.2017 на 1 арк.;

- накладна №22/11-17 від 22.11.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511742 від 22.11.2017 на 1 арк.;

- накладна №23/11-17 від 23.11.2017 га 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511747 від 23.11.2017 на 1 арк.;

- накладна №25/11-17 від 25.11.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511743 від 25.11.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/11/2017 від 01.11.2017 на 1 арк.;

7) Ким, ОСОБА_8 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_8 (ОСОБА_8В.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №5/12-17 від 05.12.2017 на 1 арк.;

- рахунок №5/12-17 від 05.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511735 від 05.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №6/12-17 від 06.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №6/12-17 від 06.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №6/12-17 від 06.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №6/12-17 від 06.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №9/12-17 від 09.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №9/12-17 від 09.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №9/12-17 від 09.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №9/12-17 від 09.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №7/12-17 від 07.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8511736 від 07.12.2017 на 1 арк.;

- накладна №27/01-18 від 27.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №27/01-18 від 27.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №23/01-18 від 23.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №18/08-18 від 18.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №18/01-18 від 18.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №16/01-18 від 16.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16/01-18 від 16.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №13/01-18 від 13.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №13/01-18 від 13.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №12/01-18 від 12.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №12/01-18 від 12.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №11/01-18 від 11.01.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №10/01-18 від 10.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №10/01-18 від 10.01.2018 на 1 арк.;

- накладна №7/02-18 від 07.02.2018 на 1 арк.;

- накладна №5/02-18 від 05.02.2018 на 1 арк.;

- накладна №2/02-18 від 02.02.2018 на 1 арк.;

- накладна №13/12-17 від 13.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №13/12-17 від 13.12.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/12/17 від 01.12.2017 на 2 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/12/17 від 01.12.2017 на 1 арк.;

8) Ким, ОСОБА_10 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_10 (ОСОБА_10Я.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №5/12-17 від 05.12.2017 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №5/12-17 від 05.12.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/12/17 від 01.12.2017 на 2 арк.;

9) Ким, ОСОБА_9 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_9 (ОСОБА_9В.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №22/06 від 22.06.2016 на 1 арк.;

- рахунок №22/06 від 22.06.2016 на 1 арк.;

- рахунок №17/06 від 17.06.2016 на 1 арк.;

- накладна №17/06 від 17.06.2016 на 1 арк.;

- накладна №7/07 від 07.07.2016 на 1 арк.;

- рахунок №7/07 від 07.07.2016 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/05/2016 від 01.05.2016 на 1 арк.;

10) Ким, ОСОБА_5 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_5 (ОСОБА_5М.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- накладна №7/07-18 від 07.07.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №7/07-18 від 07.07.2018 на 1 арк.;

- накладна №21/08-18 від 21.08.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №21/08-18 від 21.08.2018 на 1 арк.;

- накладна №20/08-18 від 20.08.2018 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20/08-18 від 20.08.2018 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №02/07/18 від 02.07.2018 на 1 арк.;

11) Ким, ОСОБА_14 чи іншою особою, виконані символічні підписи від імені ОСОБА_14 (ОСОБА_14О.) в наступних документах фінансово-господарської діяльності:

- договір купівлі-продажу №02/07/18 від 02.07.2018 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/05/2016 від 01.05.2016 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/12/17 від 01.12.2017 на 2 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/12/17 від 01.12.2017 на 2 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/11/2017 від 01.11.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/11/16 від 01.11.2016 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/07/17 від 01.07.2017 на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу №01/07/17 від 01.07.2017 на 1 арк.;

12) Чи ОСОБА_15 чи ОСОБА_14 чи іншою особою виконаний підпис на наступних документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Волиньліспром»:

- у накладній №7/07-18 від 07.07.2018 на загальну суму 77044,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв» на 1 арк.;

- у товарно-транспортній накладній №7/07-18 від 07.07.2018 на загальну суму 77044,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №20/08-18 від 20.08.2018 на загальну суму 69648,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №20/08-18 від 20.08.2018 на загальну суму 69648,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №21/08-18 від 21.08.2018 на загальну суму 45781,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №21/08-18 від 21.08.2018 на загальну суму 45781,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №7/07 від 07.07.2016 на загальну суму 68972,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №17/06 від 17.06.2016 на загальну суму 93504,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №22/06 від 22.06.2016 на загальну суму 75920,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №5/12-17 від 05.12.2017 на загальну суму 93992,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №5/12-17 від 05.12.2017 на загальну суму 93992,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №5/12-17 від 05.12.2017 на загальну суму 93992,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №13/12-17 від 13.12.2017 на загальну суму 98086,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №2/02-18 від 02.02.2018 на загальну суму 81210,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №5/02-18 від 05.02.2018 на загальну суму 79143,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №7/02-18 від 07.02.2018 на загальну суму 75651,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №12/01-18 від 10.01.2018 на загальну суму 71195,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №10/01-18 від 10.01.2018 на загальну суму 71195,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №11/01-18 від 11.01.2018 на загальну суму 70310,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №12/01-18 від 12.01.2018 на загальну суму 47213,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №12/01-18 від 12.01.2018 на загальну суму 47213,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №13/01-18 від 13.01.2018 на загальну суму 72628,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №13/01-18 від 13.01.2018 на загальну суму 72628,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №16/01-18 від 16.01.2018 на загальну суму 63890,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №16/01-18 від 16.01.2018 на загальну суму 63890,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №18/01-18 від 18.01.2018 на загальну суму 64450,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №18/01-18 від 18.01.2018 на загальну суму 64450,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №23/01-18 від 23.01.2018 на загальну суму 72410,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №27/01-18 від 27.01.2018 на загальну суму 67739,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №7/08 від 07.08.2018 на загальну суму 67873,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №27/01-18 від 27.01.2018 на загальну суму 67739,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8511736 від 07.12.2017 на загальну суму 100833,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №7/12-17 від 07.12.2017 на загальну суму 100833,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №9/12-17 від 09.12.2017 на загальну суму 119822,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №9/12-17 від 09.12.2017 на загальну суму 141554,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №9/12-17 від 09.12.2017 на загальну суму 141554,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №9/12-17 від 09.12.2017 на загальну суму 119822,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №6/12-17 від 06.12.2017 на загальну суму 90998,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №6/12-17 від 06.12.2017 на загальну суму 111006,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №6/12-17 від 06.12.2017 на загальну суму 90998,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №6/12-17 від 06.12.2017 на загальну суму 111006,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №8511735 від 05.12.2017 на загальну суму 126304,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №5/12-17 від 05.12.2017 на загальну суму 126304,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №25/11-17 від 25.11.2017 на загальну суму 83483,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №8511747 від 23.11.2017 на загальну суму 48660,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №23/11-17 від 23.11.2017 на загальну суму 48660,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №8511742 від 22.11.2017 на загальну суму 100959,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №22/11-17 від 22.11.2017 на загальну суму 100959,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8511742 від 18.11.2017 на загальну суму 92691,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №18/11-17 від 18.11.2017 на загальну суму 92691,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №8511741 від 13.11.2017 на загальну суму 61240,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №13/11-17 від 13.11.2017 на загальну суму 61240,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8511738 від 10.11.2017 на загальну суму 111243,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №10/11-17 від 10.11.2017 на загальну суму 111243,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №16/07-01 від 16.07.2018 на загальну суму 83072,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №16/07-01 від 16.07.2018 на загальну суму 83072,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №15/08-18 від 15.08.2018 на загальну суму 68505,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №15/08 від 15.08.2018 на загальну суму 68505,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №7/08 від 07.08.2018 на загальну суму 67873,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №20/07-18 від 20.07.2018 на загальну суму 91285,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №20/07-18 від 20.07.2018 на загальну суму 91285,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8511732 від 07.10.2017 на загальну суму 73806,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №7/10-17 від 07.10.2017 на загальну суму 73806,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у товарно-транспортній накладній №08/12 від 08.12.2016 на загальну суму 52049,00 грн., яка надається на 2-х аркушах, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №17/12 від 17.12.2016 на загальну суму 23080,00 грн., яка надається на 2-х аркушах, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №17/01-17 від 17.01.2017 на загальну суму 42760,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №17/01 від 17.01.2017 на загальну суму 42760,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №20/01-17 від 20.01.2017 на загальну суму 54107,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у накладній №24/01-17 від 24.01.2017 на загальну суму 64769,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Гол. бухгалтер»;

- у накладній №08/12 від 08.12.2016 на загальну суму 52049,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №17/12-16 від 17.12.2016 на загальну суму 23080,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №31/08-17 від 31.08.2017 на загальну суму 81155,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №30/08-17 від 30.08.2017 на загальну суму 65277,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №16/08-17 від 16.08.2017 на загальну суму 81611,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №16/08-17 від 16.08.2017 на загальну суму 81611,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв»;

- у накладній №3/07-17 від 03.07.2017 на загальну суму 73475,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8495311 від 03.07.2017 на загальну суму 68975,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №8/07 від 08.07.2016 на загальну суму 75360,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Одержав»;

- у товарно-транспортній накладній №8/07 від 08.07.2016 на загальну суму 75360,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у товарно-транспортній накладній №14/07 від 14.07.2016 на загальну суму 74847,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв (відповідальна особа вантажоодержувача)»;

- у накладній №14/07 від 14.07.2016 на загальну суму 74847,00 грн., яка надається на 1 аркуші, у графі «Прийняв».

В розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження №32019030000000007.

Попередити експертів Волинського НДЕКЦ МВС України про кримінальну відповідальність у відповідності до вимог ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова