Ухвала суду № 81340843, 17.04.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9927/19

Провадження №1-кс/127/5682/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Кучеренко Т.О., розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «АВАНТ-БАНК», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017020000000365 від 18.11.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «СК «Автоексімстрах»» .

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПАТ «СК «Автоексімстрах»» у 2015 році здійснювали вхідне перестрахування ТОВ «СК «Співдружність»» (код ЄДРПОУ 31714697) на загальну суму 420 941 тис. грн.., в тому числі 207 204, 9 тис. грн.. (страхування вантажів та багажу), 133 306 тис. грн.. (страхування фінансових ризиків) та 80 430, 1 тис. грн.. (страхування майна). Також встановлено, що управлінням аудиту ГУ ДФС у Вінницькій області проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «СК «Співдружність»» та складено акт № 553/1402/31714697 від 01.06.2017 року. Згідно вищевказаного акту ТОВ «СК «Співдружність»» у 2015 році здійснювало вихідне перестрахування (страхування вантажів та багажу), 133 3006 тис. грн.. (страхування фінансових ризиків) та 290 903, 7 тис. грн.. (страхування майна та страхування від вогневих ризиків та стихійних явищ). Враховуючи вищевикладене встановлено розбіжність між задекларованими сумами перестрахування у ПАТ «СК «Автоексімстрах»» та ТОВ «СК «Співдружність»» в сумі 210 473, 6 тис. грн.. Вказана розбіжність виникла у зв’язку з тим, що службові особи ПАТ «СК «Автоексімстрах»» з метою ухилення від сплати податку на прибуток та заниження об’єкта оподаткування не відобразили в звітності вхідне перестрахування ТОВ «СК «Співдружність»», а також не задекларували надходження грошових коштів в сумі 210 473, 6 тис. грн.. та відповідно до ст.. 136 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили 3% податку на прибуток – 6 314, 2 тис. грн.., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПАТ «СК «Автоексімстрах»» проводили розрахунки через банківські рахунки №№26514030013953, 26513020013953, 26512010013953, 26501010013953 , відкриті у ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708, юридична адреса: 03110, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з’ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПАТ «СК «Автоексімстрах»» №№26514030013953, 26513020013953, 26512010013953, 26501010013953 відкритих в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708, юридична адреса: 03110, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, натомість надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник ПАТ «АВАНТ-БАНК»до судового засідання не з’явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріали кримінального провадження та клопотання слідчого підтверджено факт того, що речі та документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708, юридична адреса: 03110, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23), сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані речі та документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх копіювання по рахунках №№ 26514030013953 в період з 24.09.2015 по 13.10.2015, 26513020013953 в період з 24.06.2015 по 03.07.2015, 26512010013953 в період з 31.03.2015 по 06.04.2015, 26501010013953 в період з 01.01.2015 по 26.12.2016 стосовно інформації по рахунках ПАТ «СК «Автоексімстрах»» №№26514030013953, 26513020013953, 26512010013953, 26501010013953 відкритих в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708, юридична адреса: 03110, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23), які містять банківську таємницю, з можливісю здійснення їх виїмки в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708, юридична адреса: 03110, м. Київ, вул. Івана Клименка, 23), та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів, відображених на електронних та паперових носіях, по рахунках ПАТ «СК «Автоексімстрах»» за №№26514030013953, 26513020013953, 26512010013953, 26501010013953 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів;

Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вказаного рахунку (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ПАТ «СК «Автоексімстрах»»; довіреностей на ім’я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеному рахунку; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи «Клієнт-Банк»; договорів на обслуговування системи «Клієнт-Банк»; актів про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок та документів, що підтверджують зняття коштів з рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: