Ухвала суду № 81338891, 23.04.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5961/19

Провадження № 1-кс/522/6385/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2019 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32018160000000084 від 28.09.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди з січня 2017 року по червень 2018 року службові особи ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), діючи умисно з використанням реквізитів підконтрольних підприємств ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом заниження фактичних обсягів реалізованих товарно-матеріальних цінностей з послідуючим невідображенням вказаних операцій в документах податкової звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 695 тис. грн. та податку на прибуток в розмірі 1 828 тис. грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 523 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СНТИ» зареєстровано 19.04.2005 за № 15561020000007173 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДФС в Одеській області, Північне управління у м. Одесі (Малиновська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ТОВ «СНТИ» є Оптова торгiвля фарфором, скляним посудом i засобами для чищення (Код КВЕД 46.44 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) імпортується на територію України посуд марки «SNTI», яка виробляється в Китайській Народній Республіці по значно заниженим цінам від ринкових з метою мінімізації митних платежів при здійсненні розмитнення (для прикладу: вартість набору для торту №053-02-03 складає 44,98 грн. в той час як середня вартість такого товару на ринку України складає 119 грн. за 1 шт.; набір для торту №30839 складає 117 в той час як середня вартість такого товару на ринку України складає 283 грн. за 1 шт.)

Після здійснення розмитнення товару по значно заниженим цінам ТОВ «ТБ Сервіс» (ЄДРПОУ 37439292) з мінімальною націнкою від митної вартості реалізується на підконтрольні суб`єкти-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Чегаринському Петру Володимировичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Кручеку Федору Валерійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Владиславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Артуру Анатолійовичу або іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ТОВ «Технології Майбутнього» (ЄДРПОУ 34505938), а саме:

1.Завірені належним чином копії первинних фінансово-господарських документів (документів договірного характеру, а саме: договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів, податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію та ін.) по взаємовідносинам ТОВ «Технології Майбутнього» (ЄДРПОУ 34505938) з ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу;

2.Перелік ІР-адрес, які мали доступ до орендованого виділеного серверу ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу;

3.Перелік фізичних осіб, які мали доступ до орендованого виділеного серверу ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу;

4.Інформація в електронному вигляді, яка міститься на орендованому виділеного серверу ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на день проведення тимчасового доступу;

5.Інофрмація яка була видалена, знищена пошкоджена на орендованому виділеному сервері ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу;

6.Іншу інформацію, яка може бути надана ТОВ «Технології Майбутнього» (ЄДРПОУ 34505938) пов`язаною з використанням, зберіганням передачею, видаленням інформації з орендованого виділеного серверу ТОВ «СНТИ» (ЄДРПОУ 33508208), ТОВ «ТБ Сервіс» ( ЄДРПОУ 37439292), ТОВ «Наша Майстерня» (ЄДРПОУ 40196931), ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

23.04.2019