Ухвала суду № 81338574, 23.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6324/19

Провадження № 1-кс/592/3408/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В., про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017200000000027 від 16.06.2017за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 16.06.2017 за №32017200000000027 від 16.06.2017за підозрою директора ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) Крижанівської ОСОБА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709, фактично знаходиться за адресою: Сумська обл., Лебединський р-н, с. Будилка, вул. Заводська, буд. 1-Г) ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом вересня 2017 року під час реалізації ТОВ «Бланк?Ойл», ТОВ «Компанія Світла», ТОВ «Ресурс Трейд 2017», ТОВ «Органік Дніпро», ПП «Райдодизель» готової продукції «етанол як складник бензину» (підакцизного товару), ухилилась від сплати акцизного податку на загальну суму 1 млн. 512 тис. 781 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказане підтверджується висновком комплексної судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей та судово-товарознавчої експертизи №13538/13539 від 06.03.2018 надані для проведення експертизи зразки товару (із вилученої 13.07.2017 партії готової продукції ТОВ «Компанія «Еко-Енергія») відповідають наступним характеристикам із УКТЗЕД: антидетонатори товарної підкатегорії 3811 19 00 00, що відповідно до підпункту 215.3.4 пункту 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (далі - ПК України), є підакцизними товарами; актом податкової перевірки №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018 та листа ГУ ДФС у Харківській області №50180/10/20-40-14-02-17 від 03.12.2018 про результати розгляду заперечення ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» на акт перевірки, якими встановленні порушення товариством вимог ст. ст. 212, 213, 214, 215, п. 216.1 ст. 216, п. 217.1 ст. 217, п. 217.3 ст. 217 ПК України, в результаті чого занижено акцизний податок за вересень 2017 року на суму 1512781 грн, а також висновком комісійної судової економічної експертизи №46/555 від 25.03.2019, проведеної експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

На підставі зібраних доказів директору ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ОСОБА_2 08.04.2019 повідомлено про підозру.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) реалізовували продукцію в адресу ТОВ «Ресурс Трейд 2017» (код 41057949).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Ресурс Трейд 2017» (код 41057949) з ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709), а саме: договір №08/17Е від 30.06.2017, видаткова накладна №РН-0000316 від 11.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000316 від 11.09.2017, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами по даним фінансово-господарським операціям, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ресурс Трейд 2017» (код 41057949) за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Балакіна, буд. 20.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ТОВ «Ресурс Трейд 2017», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В. задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаком Максимом Вікторовичем відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ресурс Трейд 2017» (код 41057949) за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Балакіна, буд. 20 і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: договір №08/17Е від 30.06.2017, видаткова накладна №РН-0000316 від 11.09.2017, товарно-транспортна накладна №0000316 від 11.09.2017, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами по даним фінансово-господарським операціям

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков