Ухвала суду № 81328266, 22.04.2019, Соснівський районний суд м. Черкаси

Дата ухвалення
22.04.2019
Номер справи
712/5448/19
Номер документу
81328266
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 712/5448/19

Провадження №1- кс/712/3185/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

22 квітня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000013 від 21.02.2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000013 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) відповідно акту перевірки №38/23-00-14-0806/39337651 від 04.02.2019 в період з 01.01.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Архітектура стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «МК Два» (код ЄДРПОУ 37724784), ТОВ «Аркада компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Голдфиш» (код ЄДРПОУ 39474684), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Релос –Віп-Груп» (код ЄДРПОУ 40538065), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код ЄДРПОУ 40550344), ТОВ «Світлад» (код ЄДРПОУ 40063972), ТОВ «ОСОБА_4 Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Аталанта Люкс» (код ЄДРПОУ 40179099), ТОВ ТД «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 38968790), ТОВ «Дак-Палет-Інвест» (код ЄДРПОУ 41189684), ТОВ «Ультар» (код ЄДРПОУ 40013209), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 356 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 419 тис. грн., а всього на загальну сумі 2 775 тис. грн., що є в великих розмірах.

Згідно матеріалів акту документальної планової виїзної перевірки №38/23-00-14-0806/39337651 від 04.02.2019, службові особи ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) за період 01.10.2015 по 31.10.2015, відобразили в податковій звітності, а саме: в додатку №5 до податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2015 року «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» проведення взаємовідносин з ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482).

В подальшому, в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), в період проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) використовували розрахунковий рахунок: №26008010310971, відкритий в АТ "МIБ" (МФО 380582).

У зв’язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені та реалізовані ТМЦ, необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки копії платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридично) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи “Клієнт Банк”), щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дату та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по розрахунковому рахунку ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), №26008010310971, який знаходиться у володінні АТ "МIБ" (МФО 380582).

У судове засідання прокурор не з’явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з’явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), №26008010310971, який знаходиться у володінні АТ «МIБ» (МФО 380582), а саме: документів щосекундних роздруківок руху коштів за період з 01.10.2015 по 31.10.2015 із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжних документів (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) документів особової (юридичної) справи, заяв на відкриття розрахункового рахунку, карток із зразками підписів та відбитком печатки, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Водночас, в матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що містять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), №26008010310971, який знаходиться у володінні АТ «МIБ» (МФО 380582), а саме:

- документів щосекундних роздруківок руху коштів за період з 01.10.2015 по 31.10.2015 із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- документів особової (юридичної) справи, заяв на відкриття розрахункового рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_2, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу Олександру Валеріївну, старшого з ОВС ОСОБА_5, а також на інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчого, прокурора.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Марцішевська

Попередній документ : 81328265
Наступний документ : 81328270