Ухвала суду № 81326840, 11.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12199/19

Провадження № 1-кс/761/8777/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А., за участі секретаря Орел П.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Крпвцова В.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000080 від 25.09.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Кравцов В.Ю. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000080 від 25.09.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621, які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації (м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 24), з правом їх вилучення.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000080 від 25.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків, в 2018 році зареєстрували на підставних осіб підприємства ТОВ «НБК-2015» код 40085954, ТОВ «Кредо-Груп» код 39719493, ТОВ «Паркінг ком» код 40910969, ТОВ «Фінансова компанія «Кредо-Інвест» код 39746113, ТОВ «Автопарксервіс - 14» код 39467227, ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621.

Під час досудового розслідування допитано ОСОБА_4, який зареєстрований як директор та головний бухгалтер в одній особі підприємств ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621. Під час допиту ОСОБА_4 надав свідчення, що в травні 2018 року він втратив паспорт та ідентифікаційний код, а через місяць приблизно в кінці червня 2018 року втрачений паспорт та код йому підкинули до почтової скрині. Пізніше він дізнався що нібито являється директором на ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621, вказані підприємства він не реєстрував та жодного відношення до їхньої діяльності не має, хто міг здійснити реєстрацію підприємств на його ім'я йому невідомо.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» щодо руху ТМЦ встановлено, що підприємства ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621 формують податковий кредит від підприємств, що здійснюють зміну номенклатури товару, та на самих підприємствах ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621 здійснюється зміна номенклатури товару.

Крім того, відповідно до даних АІС «Податковий блок», вказаними товариствами відкрито рахунки у Казначействі України. Проведеним моніторингом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при поданні податкової звітності ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621 застосовується спільна ІР-адреса «191.96.242.216», що свідчить про приналежність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

Так, встановлено, що юридичні особи ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621, у період 2018 року зареєстровані у Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації.

На сьогоднішній день, під час досудового розслідування, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, які стали підставою для реєстрації суб'єктів господарської діяльності - ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621.

Документи реєстраційної справи, а саме: заповнена реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, копія рішення засновників, або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнена реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчена копія рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копія рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірена в установленому порядку, або нотаріально посвідчена копія заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, що знаходяться в реєстраційних справах вказаних товариств, мають значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення, які прямо можуть вказувати на умисні дії особи спрямовані для реєстрації СПД, та можуть бути визнанні речовими доказами по кримінальному провадженню. Документи реєстраційних справ вказаних товариств становлять суттєве значення по кримінальному провадженню, так як за їх допомогою можна проаналізувати посадових осіб, які займали відповідні посади, а також визначити коло їх функціональних повноважень та обов'язків, вказані документи можуть свідчити про умисність створення СПД з метою прикриття незаконної діяльності або спростувати даний факт.

Так, з метою доказування складу кримінального правопорушення та проведення почеркознавчої експертизи, необхідно вилучити саме оригінали документів. У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В судовен засідання слідчий не з'явився, про час та місце розгляду клопотанян повідомлявся належним чином, подав через канцелярію суду заяву, відповідно до якої клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, при цьому в матеріалах клопотання відсутні докази, які б свідчили про призначення експертизи в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи знаходяться лише у володінні в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації (м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 24), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження як докази у даному кримінальному провадженні приходжу до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравцову Владиславу Юрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ «Спинкаст» код 42240716, ТОВ «Галявич» код 42240809, ТОВ «Турбосан» код 42243621, а саме: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, копію рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, які знаходяться в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації (м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 24), з можливістю вилучення належним чином засвідчених їх копій.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак