Ухвала суду № 81317063, 22.04.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1594/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., за участю секретаря – Бережного М.О., слідчого – Сахно О.М., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг» (код 40114780, юридична адреса: АДРЕСА_1), ТОВ «Ісіс» (код 41067936) та ТОВ «Білона» (код 41066508), спільно з іншими пов’язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ «ЛЛК – Нафтан» (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946) та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прайм стрім оіл» (код 42176702), ТОВ «Найспром» (код 42098551), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код 42237026), ТОВ «МВП «Релос» (код 16477069), ТОВ «Діблен» (код 41787101), ТОВ «Вест постач» (код 41017436), ТОВ «Укрспец трейдінг» (код 41504938), ТОВ «Іверс трейд» (код 39782188), ТОВ «Мерліон центр» (код 41582246), які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

18.04.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 05.04.2019 проведено огляд митного поста «Кременчук» Полтавської митниці ДФС за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Ярмаркова, 7, за місцем митного оформлення товарів підприємствами ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс».

В ході проведення огляду виявлено та вилучено: підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 214 аркушах; підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 330 аркушах; підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2017 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 208 аркушах; підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2016 рік; копії актів експертизи походження; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 483 аркушах; підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2016 рік; копії актів експертизи походження; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 364 аркушах; підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Ісіс» за 2017 рік; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 214 аркушах; DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та висновки дослідження проб за 2016, 2017, 2018 роки в кількості 1 штуки; DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації ТОВ «Хамсинг» за 2016-2017 роки в кількості 1 штуки; DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами ТОВ «Ісіс» за 2017, 2018, 2019 роки та висновки дослідження проб за 2017-2018 роки в кількості 1 штуки; підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік на 131 аркушах; підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Хамсинг» за 2017 рік на 47 аркушах; підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2018 рік на 37 аркушах; підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2017 рік на 65 аркушах; підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2019 рік на 8 аркушах.

Вилучені в ході огляду копії документів та носії інформації містять інформацію, що стосується фактів умисного заниження бази оподаткування службовими особами підприємств ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» під час проведення зовнішньоекономічних операцій, шляхом подання недостовірних даних до Полтавської митниці ДФС під час митного оформлення товарів, а також відомостей, що стосуються фактичної якості нафтопродуктів та їх походження, які можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Наведене свідчить про наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заборони розпорядження майном, вилученими в ході проведення огляду митного поста «Кременчук» Полтавської митниці ДФС за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Ярмаркова, за місцем митного оформлення товарів підприємствами ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс», призведе до їх приховування, зникнення, втрати, а тому така заборона підлягає застосуванню.

В судовому засіданні слідчий зазначав, що метою арешту є забезпечення збереження речових доказів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, з метою запобігання можливості їх приховування, просив клопотання задовольнити та накласти арешт.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, відповідно до положень ч.4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

З огляду на зміст ст.98 КПК України слідчим 19.04.2019 року винесено постанову, якою копії вантажно-митних декларацій, сертифікатів походження товару, копії актів експертизи походження товару, DVD+RW диски «Verbatim», 4.7 GB, на яких в електронному вигляді збережено (записано) вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами по ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» з висновками дослідження проб, за періоди часу 2016-2019 року, а також документи – тимчасові перепустки по ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» за 2017-2019 роки, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №42018170000000323 від 29.11.2018.

З урахуванням викладеного, копії вантажно-митних декларацій, сертифікатів походження товару, копії актів експертизи походження товару, DVD+RW диски «Verbatim», 4.7 GB, з збереженою (записаною) на них в електронному вигляді інформацією про вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами по ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» та висновками дослідження проб, за відповідні періоди часу 2016-2019 років, а також документи – тимчасові перепустки по ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» за 2017-2019 роки відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, є речовими доказами у кримінальному провадженні №42018170000000323, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи. що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Згідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказане майно є речовими доказами, у майбутньому може мати значення для встановлення істини по справі, а тому подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на на майно, вилучене в ході проведення огляду митного поста «Кременчук» Полтавської митниці ДФС за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Ярмаркова, за місцем митного оформлення товарів підприємствами ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс», а саме:

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 214 аркушах;

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 330 аркушах;

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2017 рік та сертифікати походження товару (форма ст-1) на 208 аркушах;

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2016 рік; копії актів експертизи походження; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 483 аркушах;

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Хамсинг» за 2016 рік; копії актів експертизи походження; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 364 аркушах;

– підшивка документів – копій вантажно-митних декларацій ТОВ «Ісіс» за 2017 рік; сертифікати походження товару (форма ст-1) на 214 аркушах;

– DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік та висновки дослідження проб за 2016, 2017, 2018 роки в кількості 1 штуки;

– DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації ТОВ «Хамсинг» за 2016-2017 роки в кількості 1 штуки;

– DVD+RW диск «Verbatim», 4.7 GB, на який було збережено (записано) вантажно-митні декларації з товарно-супровідними документами ТОВ «Ісіс» за 2017, 2018, 2019 роки та висновки дослідження проб за 2017-2018 роки в кількості 1 штуки;

– підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Хамсинг» за 2018 рік на 131 аркушах;

– підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Хамсинг» за 2017 рік на 47 аркушах;

– підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2018 рік на 37 аркушах;

– підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2017 рік на 65 аркушах;

– підшивка документів – тимчасових перепусток ТОВ «Ісіс» за 2019 рік на 8 аркушах.

Арештоване майно – копії документів, носії інформації зберігати у матеріалах кримінального провадження.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Куліш