Ухвала суду № 81313501, 22.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6180/19

Провадження № 1-кс/592/3330/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017200000000027 від 16.06.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000027 від 16.06.2017 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709, що фактично знаходиться за адресою: Сумська обл., Лебединський р-н, с. Будилка, вул. Заводська, буд. 1-Г) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом вересня 2017 року під час реалізації ТОВ «Бланк-Ойл», ТОВ «Компанія Світла», ТОВ «Ресурс Трейд 2017», ТОВ «Органік Дніпро», ПП «Райдодизель» готової продукції «етанол як складник бензину» (підакцизного товару), ухилилась від сплати акцизного податку на загальну суму 1 млн. 512 тис. 781 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказане підтверджується висновком комплексної судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей та судово-товарознавчої експертизи №13538/13539 від 06.03.2018 надані для проведення експертизи зразки товару (із вилученої 13.07.2017 партії готової продукції ТОВ «Компанія «Еко-Енергія») відповідають наступним характеристикам із УКТЗЕД: антидетонатори товарної підкатегорії 3811 19 00 00, що відповідно до підпункту 215.3.4 пункту 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (далі - ПК України), є підакцизними товарами; актом податкової перевірки №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018 та листа ГУ ДФС у Харківській області №50180/10/20-40-14-02-17 від 03.12.2018 про результати розгляду заперечення ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» на акт перевірки, якими встановленні порушення товариством вимог ст. ст. 212, 213, 214, 215, п. 216.1 ст. 216, п. 217.1 ст. 217, п. 217.3 ст. 217 ПК України, в результаті чого занижено акцизний податок за вересень 2017 року на суму 1512781 грн, а також висновком комісійної судової економічної експертизи №46/555 від 25.03.2019, проведеної експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_3.

На підставі зібраних доказів директору ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ОСОБА_2 08.04.2019 повідомлено про підозру.

Головним управлінням ДФС у Харківській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, з питань валютного законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, з питань єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, за результатами якої складено акт №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) надало заперечення до даного акту перевірки в якому зазначено, що на виробництво вказаного товару що ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» має відповідні документи, зокрема, сертифікат відповідності UA1.036.0013686-17 (термін дії з 28.08.2017 до 28.05.2019).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження на підставі ст.ст. ст.ст. 39, 40, 93 КПК України, директору ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ОСОБА_2 вручено вимогу №8199/10/18-28-23-16 від 29.03.2019 про надання документів, а саме: сертифікат відповідності UA1.036.0013686-17 (термін дії з 28.08.2017 до 28.05.2019) та атестат виробництва №UA3.094.0320-16 ТОВ «Компанія «Еко-Енергія». На дану вимогу директором ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» відповідь не надано.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме до сертифікату відповідності UA1.036.0013686-17 (термін дії з 28.08.2017 до 28.05.2019) та документів на підставі яких, було видано даний сертифікат відповідності, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз, у зв’язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ДП «Сумистандартметрологія» (код 02568064) за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 101.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ДП «Сумистандартметрологія» (код 02568064) за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 101, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДП «Сумистандартметрологія» (код 02568064) за адресою: м. Суми, вул. Харківська, буд. 101, і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: сертифікат відповідності UA1.036.0013686-17 (термін дії з 28.08.2017 до 28.05.2019) та документи на підставі яких, було видано даний сертифікат відповідності.

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков