Ухвала суду № 81313153, 22.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6257/19

Провадження № 1-кс/592/3367/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000092 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000092 від 28.09.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України стосовно гр. ОСОБА_2, яка у продовж 2016-2018 років за попередньою змовою та за пособництва ОСОБА_3 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4,23 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, АДРЕСА_1), при співучасті громадянина ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2, АДРЕСА_1), протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподатковуваного доходу операцій по продажу об’єктів нерухомості, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4234450 гривень, що спричинило ненадходження до бюджету податку в особливо великому розмірі.

При цьому, гр. ОСОБА_2 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, буд. №№ 42, 42/1, 42/2, 42/3, 42/4, 42/5, 42/6, 42/7, 43, 43/1, 43/2, 43/3, 43/4, 43/5, 43/6, 43/7, м. Суми, вул. Запорізька, буд. №№ 11/1, 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6, з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт «privatbud.com.ua») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою – ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002, м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є гр. ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), який є чоловіком ОСОБА_2.

Аналізом інтернет-ресурсів «olx.ua», «dom.ria.com», «sn.sumy.ua», «obyava.ua», «domik.ua», «privatbud.com.ua», а також рекламних проспектів ПП «Приватбудсервіс», встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850 грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об’єкти забудови по вул. Патріотична, буд. 43/7, вул. Патріотична, буд. 42 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300 грн. за 1 кв. метр.

Таким чином, гр. ОСОБА_2 протягом 2016-2018 років отримала доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_2 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що гр. ОСОБА_2 у період 2016-2018 років здійснила продаж будинків, які розташовані за наступними адресами:

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/2 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1318);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/3 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1352);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/4 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1321);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/5 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1322);

- Сумська область, м. Суми, вул. Запорізька, будинок 11/6 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924788700:01:002:1323);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 42 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1051);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/4 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1059);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/5 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1057);

- Сумська область, Сумський район, с. Сад, вул. Патріотична, будинок 43/7 (земельна ділянка з кадастровим номерам 5924786800:02:001:1050);

Також, відповідно до ухвали від 21.03.2019 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми співробітниками Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_4 на даний час проводиться комплексна судова експертиза по кримінальному провадженню №32018200000000092 від 28.09.2018.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що Сумською районною державною адміністрацією Сумської області (відділ містобудування та архітектури) видавалися будівельні паспорти у період з 01.01.2015 по 31.12.2018 по вказаним об’єктам нерухомості.

Оригінали документів, які безпосередньо стосуються організації та видачі будівельних паспортів відділом містобудування та архітектури Сумської РДА для будівництва будинків (садових) в с. Сад Сумського району Сумської області вул. Патріотична № 42, 43/4, 43/5, 43/7, м. Суми (територія Червоненської сільської ради), вул. Запорізька № 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6 (у т.ч. будівельні паспорти заяви, листи, дозволи на будівельні роботи та інше), а також інших будівельних об’єктів, до яких має відношення гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002) за період з 01.01.2015 по 31.12.2018., мають значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.

Сумській районній державній адміністрації Сумської області 13.03.2019 була вручена вимога №6298/10/18-28-23-01-16 від 13.03.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області щодо надання оригіналів вищевказаних документів. Від Сумської районної державної адміністрації Сумської області 02.04.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області надійшов лист-відповідь від 13.03.2019 №23-01-16 про відмову у наданні зазначених документів, у зв’язку із відсутністю ухвали судді, суду.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації та видачі будівельних паспортів відділом містобудування та архітектури Сумської РДА для будівництва будинків (садових) в с. Сад Сумського району Сумської області вул. Патріотична № 42, 43/4, 43/5, 43/7, м. Суми (територія Червоненської сільської ради), вул. Запорізька № 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6 (у т.ч. будівельні паспорти заяви, листи, дозволи на будівельні роботи та інше), а також інших будівельних об’єктів, до яких має відношення гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002) за період з 01.01.2015 по 31.12.2018., які перебувають у володінні Сумської районної державної адміністрації та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, буд. 97.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні Сумської районної державної адміністрації та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, буд. 97, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №32018200000000092 - заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12, прокурору у кримінальному провадженні – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_13, прокурору у кримінальному провадженні – прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації та видачі будівельних паспортів відділом містобудування та архітектури Сумської РДА для будівництва будинків (садових) в с. Сад Сумського району Сумської області вул. Патріотична № 42, 43/4, 43/5, 43/7, м. Суми (територія Червоненської сільської ради), вул. Запорізька № 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6 (у т.ч. будівельні паспорти заяви, листи, дозволи на будівельні роботи та інше), а також інших будівельних об’єктів, до яких має відношення гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002) за період з 01.01.2015 по 31.12.2018., які перебувають у володінні Сумської районної державної адміністрації та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, буд. 97.

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков